Auditoria de gestion
Páginas: 37 (9136 palabras)
Publicado: 10 de junio de 2011
ORDEN DE TRABAJO
ORDEN DE TRABAJO NO. 001-2011
Portoviejo, 2011-01-04
CPA.
Mayra Molina Delgado
JEFE DE EQUIPO
CONSULTORA AUDITORA MM&LV
Ciudad
De conformidad, sírvase realizar una Auditoria de Gestión al Departamento de Crédito y Cobranzas de la “Cooperativa de Ahorro y Crédito 15 de Abril” para el período comprendido de enero a diciembre del 2010.
Esta Auditoria tiene comoobjetivos:
• Analizar los Procesos de Crédito de la “Cooperativa de Ahorro y Crédito 15 de Abril”
• Evaluar el cumplimiento de los indicadores de la “Cooperativa de Ahorro y Crédito 15 de Abril”
• Determinar el cumplimiento de los Planes Operativos de la “Cooperativa de Ahorro y Crédito 15 de Abril”
• Proponer alternativas para que mejore el rendimiento de la Cartera de Crédito de la “Cooperativade Ahorro y Crédito 15 de Abril”
Para el efecto deberá realizar la Visita Previa a los departamentos implicados con la finalidad de elaborar los cuestionarios y programas para su aprobación correspondiente, los mismos que se utilizarán en el desarrollo del examen.
El tiempo estimado para la ejecución de esta Auditoria será de 60 días laborables incluyendo el Borrador del Informe deAuditoría.
Atentamente,
Ing. Walter Navas
SUPERVISOR DE AUDITORIA
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO 15 DE ABRIL LOCALIDAD PORTOVIEJO
AUDITORÍA DE GESTION
CONSULTORA DE AUDITORÍA MM&LV
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
GUÍA DE PROCEDIMIENTO DE VISITA PREVIA
BASE LEGAL
Constituida legalmente el 18 de mayo de 1965, mediante acuerdo ministerial 4090, fue inscrita en el Registro Generalde Cooperativas el 20 de mayo de 1965, con el número de orden 1363. El presidente del Consejo de Administración de la “Cooperativa de Ahorro y Crédito 15 de Abril” es el Doctor Vicente Beltrón López y su fundador. Carlos San Lucas Santana, es el Gerente General, Administrador y Representante Legal de la entidad. Calificada y autorizada por la Superintendencia de Bancos y Seguros, por resolución85-028-DC.
PRINCIPALES DISPOSICIONES LEGALES
Las actividades y operaciones están normadas por las siguientes disposiciones legales:
• Ley de Cooperativas
• Ley General de Instituciones del Sistema Financiero
• Constitución Política de la República del Ecuador
• Decreto 194 de la Superintendencia de Bancos
• Normas de Junta Bancaria
• Normas de Superintendencia de Banco y Seguros
•Reglamento de Constitución
• Catálogo Único de Cuentas
• Manual de Políticas y Procedimientos de Crédito
• Manuales de Política de Cartera de Crédito, de Custodia de Documentos y Garantías y de Valoración de Garantías
• Reglamento de Crédito
• Reglamento de la Línea de Crédito PRODU 15.
Principales actividades, operaciones e instalaciones.
La actividad principal de la Cooperativa de Ahorro yCrédito “15 de Abril” es la Captación y Colocación de Ahorros; y su operación fundamental es el otorgamiento de Créditos a sus socios y clientes; para ello la Cooperativa cuenta con edificio propio, el cual está ubicado en el centro de la ciudad en la calle 18 de Octubre entre Córdova y 10 de Agosto; a lado de Distribuidora Arandi.
A más de ello para comodidad de sus socios y clientes laCooperativa a puesto a disposición agencias en el Paseo Shopping de Portoviejo local 56 y 57; en Manta Calle 12 entre Avs. 6 y 7 Diagonal al Centro Comercial Manta Centro, en Tarqui Calle 105 entre Av.106 y 108, Lados de Ferretería LUDEPA, Frente a Hotel Agua Blanca y en la Provincia del Guayas en la Illingwort y Malecón.
Principales Políticas y Estrategias.
• Brindar confianza a sus socios yclientes y un trato cordial y oportuno.
• Satisfacer la demanda de servicios financieros que impulsan el desarrollo de la sociedad.
• Ofrecer productos acordes a las necesidades de socios y clientes.
• Fomentar los principios cooperativos como base fundamental del funcionamiento del desarrollo de la Cooperativa.
Función Principal.
Satisfacer la demanda de servicios financieros que impulsan...
ORDEN DE TRABAJO NO. 001-2011
Portoviejo, 2011-01-04
CPA.
Mayra Molina Delgado
JEFE DE EQUIPO
CONSULTORA AUDITORA MM&LV
Ciudad
De conformidad, sírvase realizar una Auditoria de Gestión al Departamento de Crédito y Cobranzas de la “Cooperativa de Ahorro y Crédito 15 de Abril” para el período comprendido de enero a diciembre del 2010.
Esta Auditoria tiene comoobjetivos:
• Analizar los Procesos de Crédito de la “Cooperativa de Ahorro y Crédito 15 de Abril”
• Evaluar el cumplimiento de los indicadores de la “Cooperativa de Ahorro y Crédito 15 de Abril”
• Determinar el cumplimiento de los Planes Operativos de la “Cooperativa de Ahorro y Crédito 15 de Abril”
• Proponer alternativas para que mejore el rendimiento de la Cartera de Crédito de la “Cooperativade Ahorro y Crédito 15 de Abril”
Para el efecto deberá realizar la Visita Previa a los departamentos implicados con la finalidad de elaborar los cuestionarios y programas para su aprobación correspondiente, los mismos que se utilizarán en el desarrollo del examen.
El tiempo estimado para la ejecución de esta Auditoria será de 60 días laborables incluyendo el Borrador del Informe deAuditoría.
Atentamente,
Ing. Walter Navas
SUPERVISOR DE AUDITORIA
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO 15 DE ABRIL LOCALIDAD PORTOVIEJO
AUDITORÍA DE GESTION
CONSULTORA DE AUDITORÍA MM&LV
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
GUÍA DE PROCEDIMIENTO DE VISITA PREVIA
BASE LEGAL
Constituida legalmente el 18 de mayo de 1965, mediante acuerdo ministerial 4090, fue inscrita en el Registro Generalde Cooperativas el 20 de mayo de 1965, con el número de orden 1363. El presidente del Consejo de Administración de la “Cooperativa de Ahorro y Crédito 15 de Abril” es el Doctor Vicente Beltrón López y su fundador. Carlos San Lucas Santana, es el Gerente General, Administrador y Representante Legal de la entidad. Calificada y autorizada por la Superintendencia de Bancos y Seguros, por resolución85-028-DC.
PRINCIPALES DISPOSICIONES LEGALES
Las actividades y operaciones están normadas por las siguientes disposiciones legales:
• Ley de Cooperativas
• Ley General de Instituciones del Sistema Financiero
• Constitución Política de la República del Ecuador
• Decreto 194 de la Superintendencia de Bancos
• Normas de Junta Bancaria
• Normas de Superintendencia de Banco y Seguros
•Reglamento de Constitución
• Catálogo Único de Cuentas
• Manual de Políticas y Procedimientos de Crédito
• Manuales de Política de Cartera de Crédito, de Custodia de Documentos y Garantías y de Valoración de Garantías
• Reglamento de Crédito
• Reglamento de la Línea de Crédito PRODU 15.
Principales actividades, operaciones e instalaciones.
La actividad principal de la Cooperativa de Ahorro yCrédito “15 de Abril” es la Captación y Colocación de Ahorros; y su operación fundamental es el otorgamiento de Créditos a sus socios y clientes; para ello la Cooperativa cuenta con edificio propio, el cual está ubicado en el centro de la ciudad en la calle 18 de Octubre entre Córdova y 10 de Agosto; a lado de Distribuidora Arandi.
A más de ello para comodidad de sus socios y clientes laCooperativa a puesto a disposición agencias en el Paseo Shopping de Portoviejo local 56 y 57; en Manta Calle 12 entre Avs. 6 y 7 Diagonal al Centro Comercial Manta Centro, en Tarqui Calle 105 entre Av.106 y 108, Lados de Ferretería LUDEPA, Frente a Hotel Agua Blanca y en la Provincia del Guayas en la Illingwort y Malecón.
Principales Políticas y Estrategias.
• Brindar confianza a sus socios yclientes y un trato cordial y oportuno.
• Satisfacer la demanda de servicios financieros que impulsan el desarrollo de la sociedad.
• Ofrecer productos acordes a las necesidades de socios y clientes.
• Fomentar los principios cooperativos como base fundamental del funcionamiento del desarrollo de la Cooperativa.
Función Principal.
Satisfacer la demanda de servicios financieros que impulsan...
Leer documento completo
Regístrate para leer el documento completo.