Auditoria De Gestion

CASO PRÁCTICO
PLAN GLOBAL DE AUDITORIA DE GESTION

1. NOMBRE DE LA EMPRESA:
INVERSIONES ACQUAMANIJ PERÚ SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA, pudiendo utilizar el nombre abreviado de INAPESAC.

2. GIRO DEL NEGOCIO:
La sociedad tendrá por objeto principal dedicarse al mantenimiento, instalación, reparación, producción, comercialización, distribución, venta, asesoría, enseñanza, desarrollo deproyectos, representación, exportación e importación de insumos, productos ya elaborados y afines en las actividades de tratamiento de aguas, productos de limpieza, productos cosméticos, climatización, electromecánica, electricidad y automatización en el ámbito doméstico, comercial e industrial, pudiendo dedicarse además a cualquier

3. PROYECTO DEL PLAN DE AUDITORIA

PROYECTO DEL PLAN DEAUDITORIA |
AUDITORIA
DE GESTION | JUSTIFICACIÓN |   | ACTIVIDAD DE
CONTROL | JUSTIFICACIÓN |
ÁREA DE CONTABILIDAD | Se realizara una auditoría de gestión al área de contabilidad debido a que los pagos realizados a los proveedores así como también los pagos para planilla han rebotado por qué no se tiene un control sobre las disponibilidades de las cuentas bancarias de cheques y de inversión,puesto que no se realizan conciliaciones mensuales contra los saldos reportados en los estados de cuenta bancarios y los saldos determinados por el Departamento de Tesorería y Caja, lo que no garantiza la exactitud en el registro de fondos, y no apoya a una correcta toma de decisiones. | | Reunir una copia de la conciliación bancaria del mes que a auditar, una copia impresa de toda la actividadde la contabilidad general de esa cuenta y una copia del extracto bancario oficial del mes a auditar. | * No se conoce de dónde procede el dinero de la empresa, como lo gasta y el saldo actual de efectivo. |
| | | Consultar el saldo de la cuenta bancaria registrada grabado en la conciliación bancaria y compáralo con el de la cuenta bancaria oficial para asegurarse de que es el correcto. |* Comprobar que se hayan asentado todos los errores (del mes pasado) en los libros de la empresa (libro mayor de Banco) ya sean por diferencias, mal ubicación, omisión o prescripción de cheques. Comprobar que se hayan asentado todos los errores (del mes pasado) en el estado de cuenta bancario, ya sean por diferencias, mal ubicación, omisión o partidas que no corresponden a la empresa. |
| || Examinar el saldo final de la cuenta registrado en la conciliación bancaria comparándolo con el de la copia impresa de la contabilidad general para asegurarte de que es el correcto. | * Para poder verificar la exactitud de los cálculos y evitar omisión de movimientos en las cuentas bancarias no considerados por la contabilidad |
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PROYECTO DEL PLAN DE AUDITORIA |
AUDITORIADE GESTION | JUSTIFICACIÓN |   | ACTIVIDAD DE
CONTROL | JUSTIFICACIÓN |
ÁREA DE COMPRAS   | *  Porque hay una mala asignación en el proceso de compras. * No hay una planeación de las necesidades de compras. * Para evitar la comprar bienes o servicios que no reúnan las característica para vender un bien o prestar un servicio. * Para evitar que haya errores en el registro de almacénde los bienes adquiridos. | | * Revisar el proceso de compras. | * Para determinar en qué fase del proceso de compra hay errores que no permite priorizar las compras. |
| | | * Revisar si existe un Proyecto de Inversión anual, mensual. | * Para evitar la adquisición de bienes y servicios sin control. * Para saber cuál es la causa de la insolvencia de la empresa. * Para sabersi hay capacidad ociosa del personal como consecuencia de no existir una planeación en las compras. * Para saber si se están cumpliendo con los compromisos que tiene la empresa con los clientes. |
| | | * Revisar el MOF. * Evaluar al personal que realiza el proceso de compras. * Revisar si se está haciendo el control de los bienes y servicios adquiridos. | * Para determinar...