Auditoria De Gestion

“AUDITORÍA DE GESTIÓN A LA EMPRESA
REPUESTOS Y BATERÍAS BOSCH, UBICADA EN LA
CIUDAD DE MACHACHI- PROVINCIA DE PICHINCHA”

AUTORA:

Andrea Gabriela Pavón López

DIRECTOR:
CODIRECTOR:

Dr. Alcívar Carrillo
Dra. Cleopatra Martínez
Sangolguí, marzo 2011
1

CAPÍTULO I
ASPECTOS GENERALES

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-Empresa comercial / unipersonal.
- RUC: 1701117580001

OBJETIVO GENERAL

• Comercializar repuestos yaccesorios
automotrices de las más reconocidas marcas
a precios accesibles, brindando un servicio
personalizado y soluciones eficientes a sus
clientes.

DE SUPERVIVENCIA

• Mejorar el nivel de servicio y atención
al cliente, con un incremento anual de
por lo menos el 10% sobre las ventas.

OBJETIVO DE
CRECIMIENTO Y
DESARROLLO

• Ampliar la gama de productos y
diversificar hacia dos nuevas líneas:autolujos y neumáticos.

OBJETIVO DE
UTILIDADES

• Obtener un nivel de utilidades netas
del 10% anual sobre las ventas.

OBJETIVO

3

Actualmente: Líder
Incremento de
actividad comercial
1991 Origen:
Sociedad de
hermanos

2007:
Incorporación
nuevos empleados
1992: Independiza
4

Figura 1.1.

“Repuestos y Baterías Bosch”
Organigrama Estructural (Vigente)
GERENCIA GENERAL

CONTABILIDAD

COMPRAS

CREDITOY
COBRANZAS

ATENCIÓN
AL CLIENTE

Fuente:

BODEGA

VENTAS POR
ALMACÉN

VENTAS Y
FACTURACIÓN

ADMINISTRACIÓN
DE BODEGA

CAJA

SERVICIO AL
CLIENTE

ENTREGA

Empresa “Repuestos y Baterías Bosch”

5

CAPÍTULO II
DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO

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“Repuestos y Baterías Bosch” en el 2015 será una
empresa importadora que distribuya la gama más
completa de repuestos y accesorios eléctricos para
todo tipode vehículos e incursionará en nuevas
líneas de productos y servicios con el fin de
satisfacer los requerimientos y las expectativas del
cliente.

VISIÓN

PRINCIPIOS

POLITICAS

VALORES
“Repuestos y Baterías Bosch” comercializa repuestos
eléctricos, accesorios y lubricantes automotrices, en la
ciudad de Machachi del Cantón Mejía de la Provincia de
Pichincha y su entorno. Ofrece además un serviciode
mantenimiento e instalación de calidad a los vehículos
de todo tipo.

MISIÓN
7

CAPÍTULO III
ANÁLISIS SITUACIONAL

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GERENCIA
GENERAL

CONTABILIDAD

COMPRAS

Nivel apoyo-Inestabilidadretrasos

Compras no consideran el
Informe de Bodega

Declaraciones atrasadas de
impuestos

Evaluación de proveedores

CRÉDITO Y
COBRANZAS

Gerente-propietario-líder

Transmitir conocimiento,experiencia-Problemas
personales

Cumplimiento objetivosGestión de la empresa

Bajos niveles en las 5 E´s

Sistema: JoséNet
Decisiones importantes,
intuición

No cumplen
requerimiento: Devolución

No se califica
adecuadamente a los
clientes-No base de datos
depurada

No cobro oportuno,
considerando políticacartera vencida
siginificativa

Ok: verifica mercadería
contra factura

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ADMINISTRACIÓN
DE BODEGA

VENTASPOR
ALMACÉN

SERVICIO AL
CLIENTE

No informa
oportunamente

Realizan las 3 personas.

Vendedor no receptor
de pedidos, brinda
asesoría.

No emite informe para
Área de Compras

Capacitados para
resolver dificultades de
los clientes.

Instalación de
repuestos

No stock se envía a
Compras.

Ventaja competitiva:
atención personalizada,
instalación y
mantenimiento.

Adecuadciones

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InfluenciasMacroambientales

ANÁLISIS
EXTERNO

Influencias
Microambientales

Económico

Clientes

Político

Proveedores

Social

Precios

Legal

Competencia

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CAPÍTULO IV
METODOLOGÍA PARA LA AUDITORÍA
DE GESTIÓN

12

AUDITORÍA
DE GESTIÓN

Examen objetivo, sistemático
Recomendaciones para mejorar

ficacia
•Herramienta, evaluación
integral.
•Toma
de
decisiones:
alternativas.
•Detectar
irregularides,
coregir,prevenir

ficiencia
conomía
tica
cología
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FASE I:
Planificación.

FASE II:
Ejecución de
la Auditoría de
Gestión.

FASE III:
Comunicación
de Resultados.

FASE IV:
Seguimiento y
Monitoreo.

- Tec. y Proced.

- Borrador

- Interés

-Papel
Trabajo

- Acta

- Aplicación

- Informe

recomendación

- CI
- Preliminar
- Específica:
PGA,
Programa

- Riesgos
de

- Indicadores
- Hallazgos

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CAPÍTULO V...