Auditoria de gestion

Memo de planificación de Auditoria de Operativa y de Gestión

Introducción y objetivo
En cuanto a la Auditoria Operativa, la misma tiene como objetivo especifico el análisis y evaluación del control interno es su conjunto con el objeto de proponer mejoras en la seguridad de los activos de la Compañía, sus transacciones y fiabilidad de la Información. En cuanto a la Auditoria de Gestión, lamisma tiene como objetivo el análisis y evolución del conjunto de actividades y funciones, a través de la verificación del grado de control interno y de la adecuación de los procedimientos y sistemas utilizados

En función al trabaja a realizar se emitirá un informe tendiente a ofrecer recomendaciones en cuanto a loas medidas que debieran implementarse para mejorar la eficiencia y rentabilidad.Cabe aclarar que este trabajo se realizara en conjunto con el Gerente de la Unidad de Negocios y con su personal alterno, con lo cual se prevé dar valor agregado a la gestión.

I.

Auditoria Operativa

Objetivos: De la revisión a ser efectuada se espera mitigar los riesgos de: • Que no se tomen decisiones de negocio basadas en información errónea con datos importantes equivocados Que no seproduzcan perdidas no controladas de los activos de la Compañía.

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Etapas del Trabajo

Estudio General

Control Interno

Análisis de Ciclos

Informe

I.

Estudio General :

Esta etapa consistirá en el análisis de la siguiente información: • • • • • II. Estructura organizacional Estudio de Puestos y/o actividades principales Lectura de Manuales de Procedimientos y funcionesObservación de Documentación de procedimientos Lectura critica del Sistema de Información

Control Interno

Consistirá en el estudio y evaluación del sistema de control interno aplicable a la Unidad de Negocio en sus distintos Procesos. III. Análisis de Ciclos

Se analizaran los ciclos más relevantes a fin de verificar la existencia, vigencia y cumplimiento de los procedimientos.

A modo deejemplo se enumera a continuación algunos de los ciclos que podrían ser claves en la gestión del negocio: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Gestión de atención al cliente Inventario de Mercaderías Inventario de Repuestos Ciclo Gastronomito Marketing Manejo de Fondos Compras de bienes y contratación de servicios

IV.

Emisión de Informe

Luego del análisis de cada ciclo se emitirá un informe el cual secompartirá con la Gerencia a fin de discusión y seguimiento de los puntos de posibles mejoras detectados

II. Auditoria de Gestión
Objetivos: • Asistir a la Dirección en el objetivo de conseguir una gestión más eficaz, descubriendo deficiencias o irregularidades y recomendando las medidas mas adecuadas en cada caso. Colaborar activamente a los efectos de lograr el aumento de la rentabilidad y laeficiencia de la Unidad de Negocio a través del examen y análisis de sus sistemas, procedimientos, estructuras, exposición al riesgo, políticas y programas.

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Etapas del Trabajo

Planificación

Estudio de la Organización

Quality

Informe

I.

Etapa de Planificación

La misma consistirá en la evaluación de los objetivo de la Unidad de Negocio en concordancia con la Misión yVisión de la UdN. A su vez se evaluara con concerniente a las estrategias de la UdN en cuanto a su congruencia con los objetivos. II. Estudio de la Organización Es estudiara la estructura organizacional formal, y sus impactos. III. Quality El control de calidad es uno de los tres procesos básicos de gestión mediante los que se gestiona la calidad, luego de la Planificación y la mejora de la calidad.Por lo cual en el estudio de esta etapa se medirá la existencia de un sistema de control de calidad y su medición y ejecución.

Desarrollo de las Técnicas de investigación ha desarrollar durante el transcurso del trabajo.
La gestión es un proceso de coordinación de los recursos disponibles que se lleva a cabo para establecer y alcanzar objetivos y metas precisos. La gestión comprende...