Auditoria De Impuestos

ELECTRODOMESTICOS CREDI JAPON LTDA



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YASMID MARTINEZ Y AUDITORES LTDA


PAPELES DE TRABAJO

CONTENIDO


Ref. DETALLE
MA MARCAS DE AUDITORIA
MP 1 al 9 MEMORANDO DE PLANEACIÓN
PC 1 al 3 PRUEBAS DE CUMPLIMIENTOPS 1 al 3 PRUEBAS SUSTANTIVAS
PT 1 al 3 PAPELES DE TRABAJO
BITÁCORA
B/G 1 al 2 BALANCE GENERAL
IF 1 al 2 INFORME FINAL


REF: MA

DE CÉDULA MARCAS
MINISTERIO DE COMUNICACIONES, INFRAESTRUCTURA Y VIVIENDA
UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA
MARCAS
Ʃ = SUMATORIA
√ = COTEJADO O COMPARADO
Ø = NO ACEPTADO
~ = CONTINUA
ł = CANTIDAD COTEJADA CON
OTRO REGISTRO
/ = PENDIENTE DE VERIFICAR
↡ = IDEM HACIA ABAJO
DE CÉDULA MARCAS
MINISTERIO DE COMUNICACIONES, INFRAESTRUCTURA Y VIVIENDA
UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA
MARCAS
Ʃ= SUMATORIA
√ = COTEJADO O COMPARADO
Ø = NO ACEPTADO
~ = CONTINUA
ł = CANTIDAD COTEJADA CON
OTRO REGISTRO
/ = PENDIENTE DE VERIFICAR
↡ = IDEM HACIA ABAJO
ʃ = INVENTARIO VERIFICADO
ʃ = INVENTARIO NO VERIFICADO
* = ANOTACIÓN
∧ = SUMADO HORIZONTAL
< = SUMADO VERTICAL
◎ = CHEQUE EN CIRCULACIÓNʃ = INVENTARIO NO VERIFICADO
* = ANOTACIÓN
∧ = SUMADO HORIZONTAL
< = SUMADO VERTICAL
◎ =CHEQUE EN CIRCULACIÓN
CONTROL DE CONFIRMACIONS

CEDULA

PUNTOS PENDIENTES O ACLARACIONES

RESUMEN DE DEFICIENCIAS

FACILIDADES DE PAGO

RIESGOS

MIRAR SI CAMBIO EL INFORME

CRONOGRAMA
DOFA


VISION

MISION



Ʃ = SUMATORIA
√ = COTEJADO O COMPARADO
Ø = NO ACEPTADO
~ = CONTINUA
ł = CANTIDAD COTEJADA CON

OTROPAPELES DE TRABAJO
RIESGO DE CONTROL
ENTIDAD:
TIPO DEAUDITORÍA:
PERÍODO A EXAMINAR:
No. RIESGO DE CONTROL
DETALLE DE CONTROLES
INTERNOS PUNTOS
ÁREAS
1. Tamaño de la Entidad
2. Organización
3. Activos Fijos
4. Número y Tamaño de
Programas
5. Actividad
6. Ingresos
7. Seguros p/Resguardo de lo
Bienes.
8. Diversidad y complejidad
de las Operaciones
9. Sistema de Administración
Financiera
10. Departamento de
Auditoría Interna
11.Adquisición de Bienes
Manual de Funciones y Procedimientos de Auditoría Interna (Guías) 61
UDAI-M27-CIV
No. RIESGO DE CONTROL
DETALLE DE CONTROLES
INTERNOS PUNTOS
12. Contratos de personal
13. Constante cambio de
personal
14. Aplicación de Normas
Emitidas por la
Contraloría General de
Cuentas.
15. Leyes y Regulaciones
Aplicables.
16. Sistemas de
Administración
17. Rubro de Ingresos yGrupos de Gastos.
COMENTARIO:

ELABORADO POR: FECHA SUPERVISADO: FEC





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MA MARCAS DE AUDITORIA


1. MINUTA DE CONSTITUCIÓN - AP1

2. CONVOCATORIAASAMBLEA GENERAL
3. ESCRITURA Y ESTATUTOS DE LA SOCIEDAD - AP - 3
4. REGISTRO ÚNICO TRIBUTARIO - AP – 4
5. CERTIFICADO DE CÁMARA Y COMERCIO –AP-5
6. CERTIFICADO DE PLANEACIÓN EXPEDIDO EN UBATÉ –AP-6
7. CERTIFICADO DE BOMBEROS DE UBATÉ –AP-7
8. CERTIFICADO DE SANEAMIENTO EXPEDIDO EN UBATE –AP-8
9.POLÍTICAS DE VENTAS A CRÉDITO DE LA COMPAÑÍA –AP-9
10. FLUJOGRAMA DE APROBACIÓN DE CRÉDITOS –AP-10





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