Auditoria De Las Cuentas Por Pagar

Objetivos de los auditores en las cuentas por pagar



a) Verificar que los saldos de las cuentas por pagar representen deudas reales de la empresa.

b) Efectuar análisis de antigüedad dela cuenta de los saldos.

c) Confirmar que los sistemas de control interno utilizados en esta área son eficaces.



Cuestionario de control interno de las cuentas por pagar|Procedimiento de control interno |SI |NO |N/A |COMENTARIOS |
|¿Las funciones de cuentas por pagar y pago están separadas de las de || | | |
|llevar las cuentas del mayor general? | | | | ||¿Se verifican los cómputos matemáticos de las | | | | |
|Facturas?| | | | |
|¿A los empleados a cargo de las compras y cuentas por pagar se les | | | ||
|requiere que tomen vacaciones y se asigna a otros empleados a cubrir | | | | |
|esas funciones mientras la Persona esté ausente?| | | | |
| | | | ||
|¿El acceso a los módulos computadorizados para | | | | |
|cuentas por pagar está limitado al personal conuna | | | | |
|Necesidad real de acceso a los mismos? | | | |...