Auditoria de sistemas activo fijo

Informe Técnico Informe Ejecutivo Conclusión
Auditoría de sistema de sistema “ACTIVO FIJO”

Cátedra: Auditoría de Sistemas Profesor: Roberto Carú Cisternas Alumno: Roberto Zamorano Núñez

Auditoría

Página 1

1.- OBJETIVO
El objetivo consiste en evaluar el sistema de activo fijo y sus opciones para revisar sus procesos y funcionalidades.

2.- ALCANCE
La auditoria se realizará sobreel sistema informatico de activo fijo en el servidor de la empresa.

3.- REFERENCIAS
Este sistema permite llevar el control de activo fijo de la empresa y además permite conocer los montos del punto de vista contable. El sistema de activo fijo está instalado en un servidor, al cual tienen acceso varios usuarios, está desarrollado en lenguaje BBX PRO5, actualmente se encuentra funcionando sobreuna plataforma Windows con terminales con Windows XP.

4.- Forma de Auditar
Una semana antes del comienzo de la auditoria se envia un cuestionario a los gerentes o responsables del area del activo fijo de la empresa. El objetivo de este cuestionario es saber ciertos aspectos en el manejo del activo y los procesos que realizan en ellos. Los gerentes se encargaran de distribuir este cuestionarioa los distintos empleados con acceso al sistema de activo, para que tambien lo completen. De esta manera, se obtendra una vision mas global del sistema. Es importante tambien reconocer y entrevistarse con los responsables del area de activo fijo para conocer con mayor profundidad el software utilizado.

Auditoría

Página 2

5.- Auditoria Aplicativa
EMPRESA PLAN DE AUDITORÍA DE SISTEMA DEACTIVO FIJO PLAN DE AUDITORÍA ÁREA Nombre: Finanzas OBJETIVO DE LA AUDITORÍA Revisión del sistema de activo fijo para detectar anomalías. REALIZACIÓN Fecha: Hora: Lugar: 19/07/2010 9:00 Oficina de empresa ACTIVO FIJO ALCANCE DE LA AUDITORÍA Sistema de activo fijo AÑO:2010 I2/PMA/11 Pag ..1. de .1..

Auditoría

Página 3

EMPRESA AÑO 2010 Nº 1

INFORME DE AUDITORÍA INTERNA

IlustraciónReferencia En el ingreso de códigos de ubicación no existe la posibilidad de Ilustración Nº1 devolverse

Descripción observación y/o no conformidad

2

El sistema no cuenta con el cálculo del 4% para usarlo en la Ilustración Nº2 Declaración de Renta el crédito del 4% por un activo fijo si no se declaró oportunamente el Crédito Fiscal por dicha adquisición en el Formulario 29.

3

Los bienesdeberían tener la posibilidad de no asignarles el Ilustración Nº3 calículo de depreciación, ya que hay bienes que no deben estar afectos a este cálculo como los terrenos

4

El sistema no cuenta con consultas o listados que entreguen los valores de deprecación corrección Monetaria en forma mensual

5

El modulo no cuenta con un mayor, que permita al usuario del modulo obtener lainformación consolidada por cuenta contable, de tal forma de comprar con la contabilidad

6

El sistema adolece de una centralización contable para llevar los datos a este modulo.

7

El sistema no cuenta con una forma de mostrar la información Ilustración Nº 4 , que se encuentra ingresada en el ingreso de las cuentas, Ilustración Nº 5, ubicación y maestro de bienes. Ilustración Nº 6

8 9 En loslistados de maestro de ubicaciones y cuentas no permite Ilustración Nº7 elegir todas las ubicaciones y no permite indicar el código de ubicación si no es con todos los dígitos. 10 El sistema no cuenta con control de usuarios y de perfiles de usuarios 11 El sistema permite rápidamente modificar el código fuente 12 El sistema entrega el código fuente y puede ser modificado fácilmente

AuditoríaPágina 4

EMPRESA AÑO 2010

INFORME DE AUDITORÍA INTERNA

13 No se logra obtener el valor de la corrección monetaria al Ilustración Nº8 ejecutar el proceso 14 El sistema mantiene programas y archivos de datos en un mismo directorio, deberían estar en directorios diferentes 15 No se puede emitir informe de corrección monetaria de altas Ilustración Nº 9 porque el proceso está buscando...