Auditoria de Sistemas Piattini
Páginas: 10 (2357 palabras)
Publicado: 22 de mayo de 2014
PROGRAMA DE AUDITORIA CASO EPERSA
En el desarrollo de esta actividad, como auditores deberemos planificar el desarrollo de la auditoría de sistemas de modo que sea efectiva.
Utilizando una estrategia global y un enfoque detallado para la naturaleza, oportunidad y alcance esperados de la auditoria lo que nos permitirá o ayuda para la apropiada asignación de trabajo a los auxiliaresy para la coordinación del trabajo del equipo de auditores y expertos.
El grado de planeación variará de acuerdo con el tamaño del área a auditar, la complejidad de este y conocimiento del negocio parte importante de la planeación del trabajo.
Para confeccionar nuestro programa de auditoría consideraremos entre otros asuntos los siguientes:
1. Entrevistas con el cliente paradeterminar el objetivo general y los específicos, las condiciones y limitaciones del trabajo, el tiempo a emplear, los honorarios, los gastos, la coordinación con el personal del cliente y todos aquellos puntos que, por su naturaleza, ameriten ser definidos antes de la iniciación del trabajo.
2. Visita a las instalaciones del cliente y entrevistas con funcionarios para obtener la información sobrelas políticas generales de la empresa
3. Conocimientos del negocio del cliente, donde el auditor pueda ver los factores generales que afectan al negocio del cliente, las características importantes de la entidad, su desempeño y sus requerimientos para informar, en que sector este operando y la naturaleza de sus transacciones, y los cambios desde la fecha de la auditoria anterior y el nivel decompetencia de la administración.
4. Los riesgos y la importancia relativa, la evaluación de los riesgos inherentes y de control y la identificación de áreas importantes de auditoria, el establecimiento de niveles de importancia relativa, la posibilidad de representaciones erróneas, o de fraudes y la identificación de áreas TI complejas.
5. Compresión de los sistemas de contabilidad, decontrol interno y de gestión, para evaluar el grado de eficacia, efectividad, eficiencia y confianza inicialmente esperados en estos sistemas, junto con el relativo énfasis que se espera aplicar en las pruebas de cumplimiento y otros procedimientos sustantivos.
6. El estudio de las notas o actas de directorio para obtener información básica la naturaleza de las operaciones y la posición deldirectorio frente determinados temas
7. La revisión de informes y papeles de trabajo de auditorias anteriores, para aprovechar la experiencia acumulada en ellos
LA EMPRESA PESQUERA EPERSA
1. DEFINICION DEL TRABAJO DE AUDITORIA
Dejar claramente definidos los términos del acuerdo del trabajo que se acordó con el cliente, junto con las responsabilidades correspondientes, estosestá reflejados en la carta de compromiso aceptada, de la auditoría externa a practicar.
1.1. OBJETIVO GENERAL
Establecer la auditoria a realizar, para poder dar el enfoque de la misma, de acuerdo al convenio establecido de manera integral, con respecto a las actuales condiciones de los sistemas de información de la empresa y su control interno
1.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS
-Cerciorarse el personal cuente con competencias apropiadas de acuerdo a lo requerido, que se cumplen satisfactoriamente las afirmaciones o aseveraciones explícitas e implícitas, en cada reglamentos de control interno, programas de mantenciones y protección de los equipos por parte de la dirección competente de área en cuanto a
- Existencia, si todos los activos TI del ente económico existen deacuerdo a los registros existentes, sus programas de mantenimiento y si las transacciones realizadas se han registrados satisfactoriamente según los parámetros del sistema computacional
- Integridad, si todos los hechos referidos a mantenciones periódicas, contratos de soporte, programas de obsolescencia y eficiencia del proveedor de conectividad estén funcionando correctamente y hayan...
En el desarrollo de esta actividad, como auditores deberemos planificar el desarrollo de la auditoría de sistemas de modo que sea efectiva.
Utilizando una estrategia global y un enfoque detallado para la naturaleza, oportunidad y alcance esperados de la auditoria lo que nos permitirá o ayuda para la apropiada asignación de trabajo a los auxiliaresy para la coordinación del trabajo del equipo de auditores y expertos.
El grado de planeación variará de acuerdo con el tamaño del área a auditar, la complejidad de este y conocimiento del negocio parte importante de la planeación del trabajo.
Para confeccionar nuestro programa de auditoría consideraremos entre otros asuntos los siguientes:
1. Entrevistas con el cliente paradeterminar el objetivo general y los específicos, las condiciones y limitaciones del trabajo, el tiempo a emplear, los honorarios, los gastos, la coordinación con el personal del cliente y todos aquellos puntos que, por su naturaleza, ameriten ser definidos antes de la iniciación del trabajo.
2. Visita a las instalaciones del cliente y entrevistas con funcionarios para obtener la información sobrelas políticas generales de la empresa
3. Conocimientos del negocio del cliente, donde el auditor pueda ver los factores generales que afectan al negocio del cliente, las características importantes de la entidad, su desempeño y sus requerimientos para informar, en que sector este operando y la naturaleza de sus transacciones, y los cambios desde la fecha de la auditoria anterior y el nivel decompetencia de la administración.
4. Los riesgos y la importancia relativa, la evaluación de los riesgos inherentes y de control y la identificación de áreas importantes de auditoria, el establecimiento de niveles de importancia relativa, la posibilidad de representaciones erróneas, o de fraudes y la identificación de áreas TI complejas.
5. Compresión de los sistemas de contabilidad, decontrol interno y de gestión, para evaluar el grado de eficacia, efectividad, eficiencia y confianza inicialmente esperados en estos sistemas, junto con el relativo énfasis que se espera aplicar en las pruebas de cumplimiento y otros procedimientos sustantivos.
6. El estudio de las notas o actas de directorio para obtener información básica la naturaleza de las operaciones y la posición deldirectorio frente determinados temas
7. La revisión de informes y papeles de trabajo de auditorias anteriores, para aprovechar la experiencia acumulada en ellos
LA EMPRESA PESQUERA EPERSA
1. DEFINICION DEL TRABAJO DE AUDITORIA
Dejar claramente definidos los términos del acuerdo del trabajo que se acordó con el cliente, junto con las responsabilidades correspondientes, estosestá reflejados en la carta de compromiso aceptada, de la auditoría externa a practicar.
1.1. OBJETIVO GENERAL
Establecer la auditoria a realizar, para poder dar el enfoque de la misma, de acuerdo al convenio establecido de manera integral, con respecto a las actuales condiciones de los sistemas de información de la empresa y su control interno
1.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS
-Cerciorarse el personal cuente con competencias apropiadas de acuerdo a lo requerido, que se cumplen satisfactoriamente las afirmaciones o aseveraciones explícitas e implícitas, en cada reglamentos de control interno, programas de mantenciones y protección de los equipos por parte de la dirección competente de área en cuanto a
- Existencia, si todos los activos TI del ente económico existen deacuerdo a los registros existentes, sus programas de mantenimiento y si las transacciones realizadas se han registrados satisfactoriamente según los parámetros del sistema computacional
- Integridad, si todos los hechos referidos a mantenciones periódicas, contratos de soporte, programas de obsolescencia y eficiencia del proveedor de conectividad estén funcionando correctamente y hayan...
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