AUDITORIA DE SISTEMAS

OBJETIVOS DEL TRABAJO

Efectuar una evaluación del entorno de control del Ciclo de Investigación Institucional en calidad de Revisores Fiscales, con el fin de identificar riesgos y fortalezas decontrol y establecer el impacto que puedan generar en las cifras de los estados financieros.


ALCANCE

- Actualización del ciclo a evaluar para identificar situaciones que ameriten un enfoqueespecial por cambios en los procedimientos administrativos, financieros y operativos en el área de Investigación Institucional.
- Evaluación de los procedimientos de control interno en el área deInvestigación Institucional.
- Seguimiento a través de pruebas de recorrido del cumplimiento de los procedimientos que se desarrollan actualmente en el Instituto en el ciclo de InvestigaciónInstitucional.
- Identificación de las ausencias y deficiencias de control en los procedimientos evaluados en el área mencionada.


PROCEDIMIENTOS DESARROLLADOS

Con el fin de cumplir los objetivos, sedesarrollaron un conjunto de procedimientos de auditoría, los cuales representan un análisis de los procedimientos planeados para el área mencionada. A continuación, presentamos un resumen de losprocedimientos desarrollados:

- Actualización del proceso en el Sistema de Información, sobre los procesos establecidos tanto, por el área de Investigaciones como de Docencia.
- Evaluación delcontrol del proceso de segregación de funciones, nivel de autorización, estructura organizacional entre las áreas Involucradas.
- Verificación y avance de ejecución de los proyectos de Investigación y losConvenios con las diferentes universidades.
- Evaluación del Recurso Humano Involucrado en el desarrollo de los procesos de Investigación y Docencia
- Evaluación del Cumplimiento de los requisitosmínimos de los contratos (fecha, objeto, firmas y términos).
- Evaluación del control financiero de los proyectos.
- Verificación de la contabilización de los proyectos de Investigación....