Auditoria de una Cooperativa en el Peru

INFORME FINAL DE AUDITORIA REALIZADA A COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DE SUB OFICIALES DE LA POLICIA NACIONAL DEL PERU “SANTA ROSA DE LIMA” LTDA FILIAL AREQUIPA

EQUIPO TECNICO
1.


FECHA DE REALIZACION DE LA AUDITORIA
02 DE ABRIL 2014

DATOS DE LA EMPRESA:

Nombre de la empresa: Cooperativa de Ahorro y Credito de Sub Oficiales de la Policia Nacional del Peru “Santa Rosade Lima” – CACSO PNP
Dirección: Calle Santa Marha 208-A - Cercado
Ciudad: Arequipa
Departamento: Arequipa.
País: Perú.
Teléfono: (054) 223550





INTRODUCCION


Toda empresa, en ciertos momentos de su existencia, se verá afectada por algún tipo de crisis. De estas circunstancias saldrá fortalecida la que es capaz de superarla; el restosucumbirá o se le dificultará enormemente la sobrevivencia.
En épocas de crisis financieras y económicas, las empresas, particularmente sus propietarios y los gerentes, tienen que demostrar sus habilidades para superar la difícil situación, por supuesto que esto implica utilizar mucha creatividad y fundamentarse en el respeto a los procesos laborales.
Las empresasLatinoamericanas, frecuentemente se ven forzadas a desarrollar sus operaciones enfrentando muchas adversidades; algunas de ellas derivadas de decisiones económicas adoptadas por los gobiernos de turno, las cuales son malas adaptaciones de las experiencias de otros países aplicadas erróneamente a los entornos de cada país.
Estar en crisis es un estado que las empresas tienenque estar dispuestas a asumir. Tratar de sobrevivir a las crisis y descubrir qué se debe hacer, es una decisión obligada para que la próxima vez no afecte del mismo modo.

OBJETIVO GENERAL
Contribuir al fortalecimiento del Sistema de Control Interno de la Filial Arequipa con la finalidad de detectar hechos respecto a los logros obtenidos, asi como de la existencia de riesgos quepudieran afectar la transparencia, la probidad o la no aplicación de la normativa pertinente, con respecto a: “Directivas para el adecuado manejo y otorgamiento de créditos y beneficios sociales” haciendo de conocimiento al delegado Presidente de la Filial para que disponga los correctivos necesarios, de ser el caso.

OBJETIVOS ESPECIFICOS
1. Verificar si los Prestamos Prestafacilcorrespondientes al ejercicio 2013 han sido otorgados de acuerdo a los requerimientos establecidos en la Directiva de Prestamos Prestafacil 2013
2. Verificar si los Prestamos Personales correspondientes al ejercicio 2013 han sido otorgados de acuerdo a los requerimientos establecidos en la Directiva de Préstamos Personales 2013
3. Verificar si los Prestamos Promocionales correspondientes al ejercicio2013 han sido otorgados de acuerdo a los requerimientos establecidos en la Directiva de Préstamos Promocionales 2013
4. Verificar si los Prestamos Prestamas correspondientes al ejercicio 2013 han sido otorgados de acuerdo a los requerimientos establecidos en la Directiva de Prestamos Prestamas 2013


LOS DELEGADOS Y PERSONAL ADMINISTRATIVO
Delegado Presidente Sr. Miguel A. Rodriguez MuñozDelegado Secretario Sr. Manuel A. Bejarano Núñez
Delegado Vocal Sra. Darling Casanova Gomez Sanchez
Administrador Sr. Julio C. Gomez Rojas
Asistente de Administración Sra. Elizabeth Medina Milla

BASE LEGAL
Reglamento y Directivas de Credito 2013
Reglamento de Funciones de los Delegados Presidentes Jefe de Filiales CASCO PNP
Manual deOrganización y Funciones

OBSEVACIONES
EVALUACION EJERCICIO 2013: REVISION A 4 EXPEDIENTES - ENERO A DICIEMBRE DEL 2013
Según lo desarrollado y analizado por señores auditores, podemos ver fallos en las 4 modalidades de préstamos que brinda la Cooperativa.
1. PRESTAMAS:
OBSERVACION N°1: 01 Crédito de Prestamos Personal equivalente a un monto de S/. 4000.00 Nuevos Soles han sido otorgados...