Auditoria De Una Queseria

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INSTITUTO TECNOLOGICO SUPERIOR ZACATECAS NORTE



ASIGNATURA: AUDITORIA FINANCIERA



TEMA: PROYECTO DE AUDITORIA

EMPRESA INDUSTRIAL



ALUMNOS: BRIAN AGUILAR GOMEZ

MARLENE GARCIA ALVARADO

ROSA MA. ROJAS ROJAS



DOCENTE: LUIS ARMANDO DE LA FUENTE



RIO GRANDE, ZAC




INDICE

2.1. Platicas preliminares
2.2Contrato de servicios profesionales
2.3 Investigación General y Particular de la empresa
2.3.1 Información y características jurídicas y legales
2.3.2 Información y características comerciales
2.3.3 Información y características laborales
2.3.4 Información y características fiscales
2.3.5 Información y características financieras
2.4 Estudio y Evaluación delcontrol interno
2.5 Programas de auditoría, planeación de:
2.5.1 Objetivos de Auditoria Específicos
2.5.2 Procedimientos a Aplicar
2.5.3 Oportunidad de los procedimientos
2.5.4 Programas Estándar de Auditoria
2.5.5 Programas de trabajo a utilizar
2.5.6 Tiempo que implicara la Auditoria
2.5.7 Personal de Auditoria
2.6 Revisión
2.6.1 Aplicación de losprogramas y procedimientos de




Auditoria
2.6.2 Determinación de ajustes y reclasificaciones por
Partida de los estados financieros
2.6.3 Obtención de evidencia suficiente y competente
2.7 Compilación de datos
2.7.1 Integración de los papeles de trabajo
2.7.2 Verificación de pendientes de auditoria
2.7.3 Presentación y discusión con la administración de
Ajustes yreclasificaciones
2.8 Cierre de auditoría (papeles de Trabajo)
2.9 Informes de auditoria
2.9.1 Dictamen financiero
2.9.1.1 Clasificación del dictamen
2.9.1.2 Elementos del dictamen
2.9.2 Carta de observaciones y sugerencias al control interno
2.9.3 Estados financieros comparativos auditados
2.9.4 Notas a los estados financieros
2.9.5 Informes adicionales
2.10Seguimiento de auditoria








2.1 PLATICAS PRELIMINARES


En Asamblea General de accionistas de la empresa “PRODUCTOS LACTEOS SAN MIGUEL, S.A. de C.V. celebrada el 20 de ENERO de 2012, fuimos nombrados como auditores para emitir dictamen e informe fiscal del ejercicio contable que terminara el 28 DE AGOSTO DE 2012.

De acuerdo a conversaciones sostenidas con el licenciado JuanMontoya, Gerente general
De la empresa, manifestó que durante nuestra auditoría requiere que nuestros esfuerzos sean
Orientados al área de cuentas que tienen interés fiscal tales como: Cuentas por cobrar,
Inventarios, Ingresos, Costos y Gastos en general.


• Realizar un examen para emitir una opinión sobre el cumplimiento de las obligaciones tributarias durante el ejercicio .

Descripción delas principales actividades bajo examen:


• Opinión sobre la razonabilidad de los informes financieros de portafolio, de gasto y los estados financieros.
• Rendiciones de Cuentas sobre la utilización de los recursos
• Revisión de las obligaciones laborales y tributarias
• Control y pago oportuno de los impuestos
• Diagnóstico del desenvolvimiento de los sistemasadministrativos, financieros e informáticos.



• Emitir memorándum de Control Interno Fiscal que incluya nuestras recomendaciones de tal forma que se pueda garantizar el interés fiscal.

• Firmar Estados Financieros para propósitos legales


2.2 CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES

CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES

En la Ciudad de Rio Grande Zacatecas a los20 días del mes de Enero del 2012 comparece por una parte El “ Instituto Mexicano de Contadores Públicos” representado por el C. BRIAN AGUILAR GOMEZ, en su carácter de director general, a quien en lo sucesivo se le denominara el “Instituto” y por la otra parte comparece el despacho contable Delgadillo y Asociados representado por el C.P.C. ROSA MA. ROJAS ROJAS Y MERLENE GARCIA ALVARADO , en su...