Auditoria Del Activo Fijo

Páginas: 2 (471 palabras) Publicado: 17 de noviembre de 2012
PROGRAMA DE AUDITORIA
BANCOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011

Objetivos:
Determinar el nivel C.T
Procedimientos:

Nro. | Detalle | Realizado por: | Ref. | Observación |
1 | Realizarcuestionario C.I. | | | |
2 | Solicitar libro bancos | | | |
3 | Solicitar estado de cuenta | | | |
4 | Realizar asientos A-R | | | |
5 | Determinar saldos de auditoria | | | |
6 |Presentar carta a gerencia | | | |

CUESTIONARIO CONTROL INTERNO
BANCOS
Al 31 diciembre 2011

1.- Los dineros son depositados íntegramente.
2.- Existen firmas conjuntas.
3.- Existe un númeroadecuado de cuentas.
4.- Son modificadas periódicamente las claves de consulta.
5.- La chequera es debidamente custodiada.
6.- Los estados de cuenta so debidamente revisados.
7.- Las cuentas varíancada mes.
8.- Las claves so manejadas con cautela.
9.- Se realizan conciliaciones bancarias.

NUMERO | PREGUNTA | ATRIBUTO | CALIFICACION | MEDIA | DESV.EST | CANTIDAD | SI | NO |
1 | losdineros son depositados integramente |   | BUENA |   | 0 | 10 | 10 | 0 |
2 | existen primas conjuntas |   | BUENA |   | 0,42164 | 10 | 8 | 2 |
3 | existe un numero adecuado de ventas |   | PRECAUCION|   | 0,5164 | 10 | 4 | 6 |
4 | son modificadas periodicamente las claves de consulta |   | BUENA |   | 0,48305 | 10 | 7 | 3 |
5 | si la chequera es debidamente custiada |   | NORMAL |   | 0,52705| 10 | 5 | 5 |
6 | los estados de venta son debidamente revisados |   | BUENA |   | 0,5164 | 10 | 6 | 4 |
7 | las cuentas varian cada mes |   | BUENA |   | 0,42164 | 10 | 8 | 2 |
8 | las clavesson manejadas con cautela |   | PRECAUCION |   | 0,5164 | 10 | 4 | 6 |
9 | se realizan conciliaciones bancarias? |   | BUENA |   | 0 | 10 | 10 | 0 |

LIBRO BANCOS
AL 31 diciembre 2012CONCILIACION BANCARIA
AL 31 DE MARZO


ASIENTOS DE RECLASIFICACIÓN
BANCOS
AL 31 DE MARZO DE 2012





















ANALISIS DE LA SITUACION FINANCIERA...
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