Auditoria Dpto Compras
Páginas: 10 (2419 palabras)
Publicado: 15 de junio de 2012
INTRODUCCION
De acuerdo a los últimos acontecimientos producidos en la ciudad y a la presencia de nuevas entidades ingresando al mercado local es que se hace imperiosa la necesidad reducir costos, elevar las eficiencia y eficacia de las entidades, con el objetivo de poder competir con los nuevos actores que luchan por posicionar en la ciudad y delegar a un segundo plano a las entidadeslocales. Es por eso que las empresas están preocupadas de las funciones de sus departamentos e interesadas en conocer si funcionan bien o tienen trabas en su funcionamiento lo que incurre en mayores costos.
A continuación se presenta la auditoría de gestión al Departamento de Compras de la empresa Constructora XXXXX Ltda. Esta auditoría consiste en evaluar la obtención de recursos de la entidad y suempleo eficaz y eficiente en el cumplimiento de sus objetivos. Todo esto de acuerdo a las NAGAS,(Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas).
CONOCIMIENTO GENERAL
Se realizara la auditoría de gestión a Sociedad Constructora XXXXX Ltda., entidad con más de 15 años en el mercado, sus dueños y a la vez socios son dos constructores civiles que una vez egresados de sus carreras se unieron yformaron esta entidad comercial, en la actualidad ellos tienen los cargos de Gerente General y Gerente de Operaciones, dirigiendo los destinos de esta empresa. Las oficinas generales se encuentran situadas en el Sector de la Avenida Brasil, además cuentan con una bodega y un terreno de acopio de material, en otros sectores de la ciudad. La entidad está orientada a la Construcción habitacional,desarrollando proyectos habitacionales orientados a la clase media alta, obteniendo durante estos 15 años un gran prestigio en el mercado y la banca financiera de la ciudad. En la actualidad está desarrollando tres proyectos los cuales están ubicadas en distintos lugares de la ciudad y a las cuales el Departamento de Compras debe abastecer en forma eficaz y eficiente, con el objeto de cada obra cumpla consus tiempos y presupuestos designados, es por este motivo que este departamento cumple una función primordial dentro de la entidad. Ver Organigrama en documentos anexos.
OBJETIVO GENERAL
El objetivo de la presente auditoría es la revisión y evaluación de todos los procesos que se realizan en el departamento de Compras, con el fin de confirmar que se encuentren enmarcados dentro delas políticas, procedimientos y reglamentos establecidos por la administración de la entidad.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
• Establecer el cumplimiento de los procedimientos del departamento.
• Analizar la distribución de los recursos.
• Identificar actividades y tareas que realiza el personal dentro del departamento.
ALCANCE
La auditoría de gestión se realiza sobre los procesos financieros,administrativos y operacionales del departamento con el objetivo de analizar y verificar el cumplimiento de metas y, de los objetivos propuestos. Durante el primer trimestre del año 2012.
IDENTIFICACION DE RECURSOS
El número de personas que realizara la auditoría será un auditor, con su respectivas herramientas de trabajo, con un tiempo estimado de ejecución de 06 días.
METODOLOGÍA
•Recopilación de Antecedentes.
• Realización de Pruebas Sustantivas.
• Realización de entrevistas al Administrador de Obra y encargado del Departamento.
• Identificación de Riesgos.
• Obtención de Resultados.
• Informe Final.
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA
La información entregada por la entidad corresponde al primer trimestre del año 2012, con el fin de evaluar los resultados deeste periodo y poder desarrollar procesos correctivos. Se recibió órdenes de compras, guías de despacho y facturas de proveedores, solicitudes de compras de las obras y cotizaciones realizadas durante este periodo. Además se solicitaron las carpetas de los antecedentes de los empleados que laboran en el Departamento.
- Se realizará una selección aleatoria de documentos por cada tipo, del total...
De acuerdo a los últimos acontecimientos producidos en la ciudad y a la presencia de nuevas entidades ingresando al mercado local es que se hace imperiosa la necesidad reducir costos, elevar las eficiencia y eficacia de las entidades, con el objetivo de poder competir con los nuevos actores que luchan por posicionar en la ciudad y delegar a un segundo plano a las entidadeslocales. Es por eso que las empresas están preocupadas de las funciones de sus departamentos e interesadas en conocer si funcionan bien o tienen trabas en su funcionamiento lo que incurre en mayores costos.
A continuación se presenta la auditoría de gestión al Departamento de Compras de la empresa Constructora XXXXX Ltda. Esta auditoría consiste en evaluar la obtención de recursos de la entidad y suempleo eficaz y eficiente en el cumplimiento de sus objetivos. Todo esto de acuerdo a las NAGAS,(Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas).
CONOCIMIENTO GENERAL
Se realizara la auditoría de gestión a Sociedad Constructora XXXXX Ltda., entidad con más de 15 años en el mercado, sus dueños y a la vez socios son dos constructores civiles que una vez egresados de sus carreras se unieron yformaron esta entidad comercial, en la actualidad ellos tienen los cargos de Gerente General y Gerente de Operaciones, dirigiendo los destinos de esta empresa. Las oficinas generales se encuentran situadas en el Sector de la Avenida Brasil, además cuentan con una bodega y un terreno de acopio de material, en otros sectores de la ciudad. La entidad está orientada a la Construcción habitacional,desarrollando proyectos habitacionales orientados a la clase media alta, obteniendo durante estos 15 años un gran prestigio en el mercado y la banca financiera de la ciudad. En la actualidad está desarrollando tres proyectos los cuales están ubicadas en distintos lugares de la ciudad y a las cuales el Departamento de Compras debe abastecer en forma eficaz y eficiente, con el objeto de cada obra cumpla consus tiempos y presupuestos designados, es por este motivo que este departamento cumple una función primordial dentro de la entidad. Ver Organigrama en documentos anexos.
OBJETIVO GENERAL
El objetivo de la presente auditoría es la revisión y evaluación de todos los procesos que se realizan en el departamento de Compras, con el fin de confirmar que se encuentren enmarcados dentro delas políticas, procedimientos y reglamentos establecidos por la administración de la entidad.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
• Establecer el cumplimiento de los procedimientos del departamento.
• Analizar la distribución de los recursos.
• Identificar actividades y tareas que realiza el personal dentro del departamento.
ALCANCE
La auditoría de gestión se realiza sobre los procesos financieros,administrativos y operacionales del departamento con el objetivo de analizar y verificar el cumplimiento de metas y, de los objetivos propuestos. Durante el primer trimestre del año 2012.
IDENTIFICACION DE RECURSOS
El número de personas que realizara la auditoría será un auditor, con su respectivas herramientas de trabajo, con un tiempo estimado de ejecución de 06 días.
METODOLOGÍA
•Recopilación de Antecedentes.
• Realización de Pruebas Sustantivas.
• Realización de entrevistas al Administrador de Obra y encargado del Departamento.
• Identificación de Riesgos.
• Obtención de Resultados.
• Informe Final.
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA
La información entregada por la entidad corresponde al primer trimestre del año 2012, con el fin de evaluar los resultados deeste periodo y poder desarrollar procesos correctivos. Se recibió órdenes de compras, guías de despacho y facturas de proveedores, solicitudes de compras de las obras y cotizaciones realizadas durante este periodo. Además se solicitaron las carpetas de los antecedentes de los empleados que laboran en el Departamento.
- Se realizará una selección aleatoria de documentos por cada tipo, del total...
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