Auditoria- ejemplos de control interno contable y administrativo
Páginas: 2 (293 palabras)
Publicado: 27 de febrero de 2012
Control interno contable
1. Depositar diariamente las Ventas, el Dinero.
2. El dinero deberá ser utilizado para el fin que indique la empresa.
3. Arqueos periódicos de caja paraverificar que las transacciones hechas sean las correctas.
4. Hacer un conteo físico de los activos que en realidad existen en la empresa y cotejarlos con los que están registrados enlos libros de contabilidad.
5. Tener una numeración de los comprobantes de contabilidad en forma consecutiva y de fácil manejo para las personas encargadas de obtener información deestos.
6. Analizar si los rendimientos financieros e inversiones hechas están dando los resultados esperados
7. Verificar que se están cumpliendo con todas las normas tanto tributarias,fiscales y civiles.
Control interno administrativo
1.Los recursos de la empresa, no podrán ser utilizados para manejo personal.
2. Cuidar los inventarios y su excelencia parala administración.
3. Control de asistencia de los trabajadores.
4. Delimitar funciones y responsabilidades en todos los estamentos de la entidad.
5. Analizar si las personas querealizan el trabajo dentro y fuera de la compañía es el adecuado y lo están realizando de una manera eficaz.
6. Controlar el acceso de personas no autorizadas a los diferentes departamentosde la empresa.
Control Interno ejercicio
Empresa: XYZ,C.A.
Fecha de cierre: 31-12-2011
Fallas detectadas:
1.- los ingresos de la empresa eran por ventas de carteras, estasventas eran realizadas por el señor Pedro Pérez y el mismo cobraba los créditos otorgados por dichas ventas, esta falla se detecto en la cedula de auditoria GP35
2.- se determino que laempresa realizaba gastos extraordinarios los cuales eran cancelados por el señor Pablo Ruiz sin ningún tipo de autorización, la cedula de auditoría donde esto se determino era la GP55
1. Depositar diariamente las Ventas, el Dinero.
2. El dinero deberá ser utilizado para el fin que indique la empresa.
3. Arqueos periódicos de caja paraverificar que las transacciones hechas sean las correctas.
4. Hacer un conteo físico de los activos que en realidad existen en la empresa y cotejarlos con los que están registrados enlos libros de contabilidad.
5. Tener una numeración de los comprobantes de contabilidad en forma consecutiva y de fácil manejo para las personas encargadas de obtener información deestos.
6. Analizar si los rendimientos financieros e inversiones hechas están dando los resultados esperados
7. Verificar que se están cumpliendo con todas las normas tanto tributarias,fiscales y civiles.
Control interno administrativo
1.Los recursos de la empresa, no podrán ser utilizados para manejo personal.
2. Cuidar los inventarios y su excelencia parala administración.
3. Control de asistencia de los trabajadores.
4. Delimitar funciones y responsabilidades en todos los estamentos de la entidad.
5. Analizar si las personas querealizan el trabajo dentro y fuera de la compañía es el adecuado y lo están realizando de una manera eficaz.
6. Controlar el acceso de personas no autorizadas a los diferentes departamentosde la empresa.
Control Interno ejercicio
Empresa: XYZ,C.A.
Fecha de cierre: 31-12-2011
Fallas detectadas:
1.- los ingresos de la empresa eran por ventas de carteras, estasventas eran realizadas por el señor Pedro Pérez y el mismo cobraba los créditos otorgados por dichas ventas, esta falla se detecto en la cedula de auditoria GP35
2.- se determino que laempresa realizaba gastos extraordinarios los cuales eran cancelados por el señor Pablo Ruiz sin ningún tipo de autorización, la cedula de auditoría donde esto se determino era la GP55
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