auditoria empresa industrial

 LPH
EMPRESA: SOBOCE S.A. Periodo: Del 01/04/12 al 31/03/2013

ANTECEDENTES Y DATOS GENERALES DE LA EMPRESA

DESCRIPCIÓN
REF. PT
Organización y estructura
LPB 4
Financiamiento (principales socios y acreedores)
LPB 6
Naturaleza de las operaciones
Tipo de industria
Productos o servicios que presta
Sistema de producción o de prestación deservicios
Destino de los productos o servicios
Principales competidores
Principales mercados
Principales proveedores de insumos
Políticas de ventas
Principales clientes
Principales productos
Etc.
LPB 7
Unidades operativas
LPB20
Principales fuentes de generación de recursos
LPB 8
Principales aplicaciones de recursos
LPB 8
Información gerencial emitida
LPB 10
Circunstanciaseconómicas existentes
LPB 14
Fuerza laboral
cantidad y calidad de empleados
influencia de sindicatos)
LPB 14
Leyes y normas aplicables
tributarias
de entes reguladores
ambientales, etc.)
LPB 15
Capacidad de Auditoria interna
- Cantidad y cualidad de los miembros
- Principales trabajos ejecutados
LPB 16
Informes y resultados de auditoria externa
Tipos de trabajos
Principalesobservaciones
LPB 16
Riesgo inherente de la organización, de las operaciones, de información y de competencia del personal
LPB 16
Principales abogados
N7A
Sistema de información
LPB 16
Principales políticas contables
LPB 20LPI


SOBOCE S.A.
EMPRESA: ----------------------------------------Periodo: Del 01/04/12 al 31/03/2013


CONCLUSIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO



BASADOS EN NUESTRAS PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO LPO A LPP; CONCLUIMOS QUE EL CICLO DE EGRESOS, BANCOS YCUENTAS POR PAGAR COMO TAMBIÉN INGRESOS CAJA Y CUENTAS POR COBRAR NO SE ENCUENTRAN VIGENTES Y NO FUNCIONAN EN CUANTO A CONTROLES Y PROCEDIMIENTOS IDENTIFICADOS EN LOS PROGRAMAS DE CUMPLIMIENTO ARCHIVADOS EN: LPM-LPM/1 Y LPN-LPN/1 EN CONSECUENCIA PODEMOS REALIZAR LAS PRUEBAS SUSTANTIVAS.LPJ

EMPRESA: SOBOCE S.A. Periodo: Del 01/04/12 al 31/03/2013

DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO


REF. P/T
DEFICIENCIA
DISPOSICIÓN



FALTA DE RESGUARDO DE DOCUMENTOSCONTABLES

CONDICIÓN
La empresa no ha resguardado los documentos por la gestión concluida al 31/03/13
CRITERIO

De acuerdo a Normas Básicas de Contabilidad, toda operación registrada debe contar con la documentación suficiente.

CAUSA

Este hecho se debe al descuido de los responsables de la unidad de contabilidad por no exigir el cumplimiento de los requisitos de documentación.EFECTO

Este hecho ocasiona transacciones sin respaldo que afecta a la credibilidad de la empresa y afecta en la situación contable de la entidad.

RECOMENDACIÓN

Se recomienda al gerente de la entidad a instruir al responsable del área contable, adoptar las medidas pertinentes para que exista mejor resguardo de la documentación contable.LPJ 1

EMPRESA: SOBOCE S.A. Periodo: Del 01/04/12 al 31/03/2013




REF. P/T
DEFICIENCIA
DISPOSICIÓN



FALTA DE FIRMAS EN COMPROBANTES


CONDICIÓN:
En...