AUDITORIA EN NI 1

CLAVE: NEI 415 NOMBRE DEL CURSO: Auditoria en Negocios Internacionales.
Objetivo General
El alumno tendrá los conocimientos necesarios y la habilidad de detectar errores en la operación decomercio exterior con apego a la legislación aduanera como reguladora de la importación y exportación y conocerá los diferentes medios de defensa que existen al comercio exterior.
Temario
I. Auditoriaa. Concepto de auditoria
b. Marco jurídico
c. Fundamentación
d. Momentos de fiscalización
e. Aspectos de revisión

II. Facultades de comprobación de la autoridad
a. Facultades de la Secretariade Hacienda (144 L.A)
1. Reconocimiento aduanero
2. Segundo reconocimiento
b. Facultades de la Secretaria de economía (4 y 5 de la LCE)
c. Reconocimiento Aduanero
d. Caducidad de las facultades de laautoridad aduanera.
1. Computo del plazo
2. Casos de suspensión del plazo
3. Diferencia de caducidad y prescripción
e. Infracciones relacionadas con la Importación y exportación
f. ProcedimientoAdministrativo en Materia Aduanera.
1. Base legal
2. Definición
3. Embargo precautorio
4. Etapas del PAMA
5. Resolución y acta.

III. Auditoria preventiva
a. Delimitar Responsabilidades:
1. AgenteAduanal
2. Importador / Exportador
c. Inventariar Activo Fijo
d. Revisión documental
e. Auditoria al Programa de fomento
f. Actos de autoridad

IV. Sanciones e infracciones
a. Casos en que secometen infracciones a la importación y exportación.
b. Anexo 2 de las RCGMCE

V. Medios de Defensa en Comercio exterior
a. Recurso de Revocación
b. Juicio de nulidad
c. Juicio de amparo
1. Directo2. Indirecto

Actividades de Aprendizaje
a) Docentes:
Conferencia relacionadas con el tema
Seminario
Técnicas grupales

b) Independientes:
Viajes de estudio
Investigación decampo
Reporte de lecturas
Practicas de negocio innovador

Sistema de Evaluación
Examen escrito 35%
Tareas 10%
Investigaciones 20%
Practicas 35%

TOTALES 100%...