AUDITORIA FINANCIERA

MONOGRAFIA DE UNA AUDITORIA FINANCIERA



Se nos presenta la siguiente Información Económica, Financiera, Administrativa y de Gestión de la Empresa el LUCITA SAC de los años 2009 y 2010.

I. ESTADOS FINANCIEROS.
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE 2009 Y 2010
(Expresado en Miles de Nuevos Soles)

DETALLE 2009 2010 DETALLE 2009 2010
Activo Pasivo
Activo Corriente Pasivo CorrienteCaja y Bancos 6267 5844 Sobregiros y Pag. Brios. 21291 5001
Ctas. Por Cobrar Co-merciales 22791 24438 Cta. Por pagar Co-merciales 17688 15354
Otras Ctas. Por Cobrar 4236 5370 Otras Ctas. Por pa-gar Vinc. 201 1113
Existencias 56103 62853 Otras Ctas. Por pa-gar 11820 8013
Gastos pagados por Anticipa. 4866 5841 Parte Corriente Deudas L/P 40344 37011
Total Activo Corrien-te 94263 104346 TotalPasivo Co-rriente 91344 66492
Inversiones Perma-nentes 22437 21906 Deudas a L/P 30450 70635
IME (Neto Deprecia-ción) 185256 177744 Pasivos Diferidos 15570 11478
Otros Activos 1389 831 Total Pasivo 137364 148605
Patrimonio
Capital 115755 115755
Activos de Inversión 395737 39537
Reservas Legales 9357 8310
Resultados Acum. 1332 (7380)
Total Patrimonio 165981 156222
TotalActivo 303345 304827 Total Pasivo y Pa-trimonio 303345 304827



ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
(Miles de Nuevos Soles)

DETALLE 2009 2010
Ventas Netas 227,181 221,991
Costo de Ventas (174972) (177741)
Utilidad Bruta 52209 44250
Gastos Administrativos (14721) (12387)
Gastos de Ventas (16413) (14460)
Utilidad Operativa 21075 17403
Ingresos Financieros 1872 2712
Gastos Financieros(12519) (15708)
Otros Ingresos 6126 1941
Resultados por Exposición a Inflación 975 (2223)
Utilidad Antes de Part. IR 17529 4125
Participaciones (2121) (504)
Impuesto a la Renta (5730) (1356)
Utilidad Neta 9678 2265

II. ANALISIS E INFORMACION ADICIONAL.

1. La empresa se constituyó en Chiclayo por Escritura Pública del 11 de Mayo de 1970 con la razón social de LUCITA SAC, sus oficinas deAdministración, ventas y fabricación se encuentran en Urb. La Medusa Manzana E Lote 503; su actividad económica principal es la fabricación y venta de Cartón Prensado.
2. Su estructura operativa es la siguiente:

AÑO ALTA DIRECCION O FINANCIERA EMPLEADOS OBREROS TOTAL PERMA-
NENTES CONTRATADO
TOTAL
2007 9 21 120 150 105 45 150
2008 7 30 143 180 117 63 180

3. Caja y Bancos.Efectivo…………………………………..3,500
Cuenta Corriente Scotia Banck………..2,344
Cuenta Corriente BCP (Sobregiro)…. 500
Cuenta Corriente Interbank (Sobregiro).. 680
Pagare BCP ……………………………..1,500
Pagare Scotia Banck.………………….. 2,321

4. Cuentas por Cobrar Comerciales.

Facturas………………………………… .853.
Letras ………………………………….11,497
Empresas Vinculadas ………………..25,972
Letras Descontadas …………………..11,343
Nota: Seprovisionó el 8 % de las Cuentas por Cobrar Comerciales.

5. Otras Cuentas por Cobrar.

Prestamos a Personal ………………… 225
Impuestos ……………………………..2,697

6. Existencias.

Productos en Proceso ………………. 5,200
Materias Primas ……………………. 25,300
Suministros Diversos ……………… 10,400
Existencias Por Recibir …………… 15,203
Nota: No se efectuó la Provisión para desvalorización de Existencias.

7. GastosPagados por Anticipado.

Intereses por devengar ( Cuentas Comerciales) ……..4,300
Seguros …………………………………………………… 500
Otros ………………………………………………… ……. 66

8. Inversiones.(2008)

Backus ……………………….. 20,500
Inmobiliaria SRL.......……………. 80
Telefónica ………………………1,857
Nota: Las de inmobiliaria se adquirieron con la finalidad de tener acceso.

9. Cuentas por pagar Comerciales

Terceros……………………. 15,000
Empresas Vinculadas ……… 200

10. Otras Cuentas por Pagar (2008)

Tributos …………………………………1,700
Remuneraciones y Participaciones …..5,000
Compensación CTS ……………………1,200
Otros ……………………………………. 6,408

11. Cuentas por pagar a Largo Plazo

Cuentas por pagar Comerciales ( a 7 meses) …………………….22,700
Otras Cuentas (a 10 meses) ……………………………………… 14,200
Prestamos Bancarios...