Auditoria financiera

DISTRIMODAS S.A.

UNIVERSIDAD SURCOLOMBIANA
FACULTAD DE ECONOMIA Y ADMINISTRACION
PROGRAMA DE CONTADURIA PÚBLICA
NEIVA-HUILA
2011

INDICE
INVENTARIOS
Nº | CONTENIDO | R. P/T | PAGINA |
1 | Programa auditoria | PL | |
2 | Cuestionario control interno | CI | |
3 | Cedula analítica | CA | |
4 | Memorando auditoria | MA | |
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Nº | CONTENIDO | R. P/T |PAGINA |
1 | Programa auditoria | PL | |
2 | Cuestionario control interno | CI | |
3 | Cedula analítica | CA | |
4 | Memorando auditoria | MA | |
PASIVOS
Nº | CONTENIDO | R. P/T | PAGINA |
1 | Programa auditoria | PL | |
2 | Cuestionario control interno | CI | |
3 | Cedula analítica | CA | |
4 | Memorando auditoria | MA | |
PATRIMONIO
Nº | CONTENIDO | R. P/T | PAGINA|
1 | Programa auditoria | PL | |
2 | Cuestionario control interno | CI | |
3 | Cedula analítica | CA | |
4 | Memorando auditoria | MA | |

INGRESOS GASTOS Y COSTOS
Nº | CONTENIDO | R. P/T | PAGINA |
1 | Programa auditoria | PL | |
2 | Cuestionario control interno | CI | |
3 | Cedula analítica | CA | |
4 | Memorando auditoria | MA | |

NOMBRE DE LA COMPAÑÍA:DISTRIMODAS S.A.
NOMBRE DE LOS AUDITORES: REF: D1
ESTEFANY Andrea Calderon Puentes
Elizabeth Caicedo Puentes
Claudia Liliana Perdomo Suarez
MEMORANDO DE PLANEACIÓN INVENTARIOS

1. DEFINICIÓN DE OBJETIVOS

2.1 GENERAL
Mediante la aplicación de las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas (NAGA) determinar si los inventarios sonrazonables y dar a conocer el resultado del examen, a fin de aumentar la utilidad del ente con respecto a la información que posee.

2.2 ESPECIFICOS

* Determinar si el registro de las operaciones se han ejecutado de acuerdo al control interno establecido eficiente y eficazmente.
* Comprobar que la cuenta, correspondiente a inventarios, se encuentran bien clasificadas y presentadadentro del balance.
* Examinar y corregir las falencias en los registros y controles efectuados a la cuenta 14.
* Dar a conocer a la gerencia los procedimientos que pueden ayudar a agilizar operaciones realizadas con la cuenta 14.
* Verificar que las cuentas correspondientes al balance general se encuentran bien clasificadas y que las operaciones se encuentran debidamente autorizadas yregistradas.

Documento preparador por: ESTEFANY Andrea Calderon Puentes | Documento Revisado por: Elizabeth Caicedo Puentes |
Fecha: 10/08/2010 | Fecha: 12/08/2010 |

NOMBRE DE LOS AUDITORES: DISTRIMODAS S.A. REF: D2
ESTEFANY Andrea Calderon Puentes
Elizabeth Caicedo Puentes
Claudia Liliana Perdomo Suarez
MEMORANDO DE PLANEACIÓN INVENTARIOS

PROCEDIMIENTOS YTECNICAS
Se utilizaran los siguientes procedimientos:
* Estudio, evaluación y recomendaciones de procedimientos contables y ejecución de controles internos.
* Revisión, investigación y verificación de los saldos y movimientos de los estados financieros.
* Realizar las comparaciones de los estados del periodo del correspondiente año, con el fin de conocer si los movimientos que se presentaronson razonables o no.
* Dar seguridad razonable a la administración de que la situación contable de la empresa se está ejecutando conforme a los parámetros de confiabilidad y certeza absoluta.

Se utilizaran las siguientes técnicas para la obtención de la evidencia:
* Estudio general en la cuenta de inventarios.
* Inspección: verificar cuenta de inventarios.
* Conciliación: sesolicitara confrontación de saldos en los libros auxiliares con los comprobantes.
* Indagación e investigación: se realizara procesos investigativos para obtener información verbal sobre los procesos de control de la empresa.
* Confirmación de auxiliares con soportes.

Documento preparador por:ESTEFANY Andrea Calderon Puentes | Documento Revisado por: Elizabeth Caicedo Puentes |...