auditoria financiera
Páginas: 15 (3673 palabras)
Publicado: 7 de octubre de 2014
MEMORANDUM DE CONTROL INTERNO
“EVALUACIÓN A LA GESTION DEL EQUIPO INFORMATICA PERIODO 2009”
I. Origen del Examen
La Auditoria de Sistemas se lleva a cabo en cumplimiento del Plan Anual de Control 2010 del Órgano de Control Institucional de ·V·O·B·, el mismo que fuera visado en principio por el Titular de la empresa y posteriormente aprobado por la Contraloría Generalde la República, mediante Resolución de Contraloría No. 010-2010-CG de fecha 09 de Enero de 2010.
II. Norma de Auditoria Gubernamental NAGU 3.10
Como resultado de la evaluación realizada por la Comisión Auditora a la implementación de la Estructura de Control Interno dentro de las áreas examinadas, se identificaron algunas debilidades de control, procediéndose en merito a lo establecido enla NAGU 3.10 a formular el presente informe en aras de revelar las debilidades evidenciadas y las recomendaciones pertinentes.
III. Identificación de debilidades
Las debilidades evidenciadas son las siguientes:
1. COMPONENTES DE CONTROL INTERNO
Ambiente de Control (Filosofía de la Dirección)
En la empresa no hay apoyo al equipo de informática para poder capacitarse de acuerdo acomo avanza la tecnología y además hay un ambiente de presión constante.
Recomendación:
El equipo de informática debe promover su capacitación para aumentar su aprendizaje y así poder apoyar de una mejor manera a la gestión de la entidad, realizando un trabajo más eficiente y eficaz, para ello deben buscar hablar con el gerente de la empresa o con algún funcionario de alto rango a quien lepuedan plantear sus ideas.
Las demás áreas no muestran cierto respeto por el área de informática, ya que ven a esta área como de mero soporte técnico, sin saber la importancia de ellos en la empresa
Recomendación:
El equipo de informática debe buscar dar a conocer la importancia de su área y además darse a respetar por los demás, ya que las conductas y actitudes en un ambiente laborarson decisivas para mantener la armonía y el buen desempeño de las labores.
Se ha detectado en que durante el año hubieron pérdidas de accesorios para computadoras que estaban bajo custodia del departamento de informática.
Recomendación:
El equipo de informática debe promover la práctica de la ética y valores morales, incentivándose a través de charlas a los trabajadores del área, yaque como vemos, de no hacerlo se pierde el compromiso con la empresa causando daños o perdidas a la misma que puede llegar a actos mayores.
Ambiente de Control (Integridad y Valores Éticos)
El personal del equipo de informática manipula los usuarios para poder otorgarles permisos de accesos que no están permitidos dentro de la política de la empresa y sin el consentimiento de su supervisor ogerente; los programas a los que el personal de sistemas han otorgado accesos son tales como Internet Explorer (páginas no permitidas dentro de la política), accesos a programas que solo los gerentes o directores pueden acceder a estos.
Recomendación:
El equipo de informática a través de los supervisores del área, debe procurar un mayor control en el uso de las claves de acceso de losusuarios para evitar que se incumpla lo estipulado en la política de la empresa, además incentivar un mayor dialogo con los trabajadores del área, estimulándolos a través de charlas para que sientan verdadero compromiso con la empresa y se den cuenta de que lo que está en las políticas de la empresa debe de cumplirse.
Ambiente de Control (Administración Estratégica)
Los objetivos planteados por elequipo de informática son a corto plazo, debiendo ser estos como mínimo a mediano y largo plazo.
Recomendación:
Que el equipo de informática replantee sus objetivos, y los proyecte a un mediano o largo plazo, estableciendo a la vez nuevas estrategias para poder lograr los objetivos de la gerencia.
Ambiente de Control (Estructura Organizacional)
No hay una clara definición de las...
MEMORANDUM DE CONTROL INTERNO
“EVALUACIÓN A LA GESTION DEL EQUIPO INFORMATICA PERIODO 2009”
I. Origen del Examen
La Auditoria de Sistemas se lleva a cabo en cumplimiento del Plan Anual de Control 2010 del Órgano de Control Institucional de ·V·O·B·, el mismo que fuera visado en principio por el Titular de la empresa y posteriormente aprobado por la Contraloría Generalde la República, mediante Resolución de Contraloría No. 010-2010-CG de fecha 09 de Enero de 2010.
II. Norma de Auditoria Gubernamental NAGU 3.10
Como resultado de la evaluación realizada por la Comisión Auditora a la implementación de la Estructura de Control Interno dentro de las áreas examinadas, se identificaron algunas debilidades de control, procediéndose en merito a lo establecido enla NAGU 3.10 a formular el presente informe en aras de revelar las debilidades evidenciadas y las recomendaciones pertinentes.
III. Identificación de debilidades
Las debilidades evidenciadas son las siguientes:
1. COMPONENTES DE CONTROL INTERNO
Ambiente de Control (Filosofía de la Dirección)
En la empresa no hay apoyo al equipo de informática para poder capacitarse de acuerdo acomo avanza la tecnología y además hay un ambiente de presión constante.
Recomendación:
El equipo de informática debe promover su capacitación para aumentar su aprendizaje y así poder apoyar de una mejor manera a la gestión de la entidad, realizando un trabajo más eficiente y eficaz, para ello deben buscar hablar con el gerente de la empresa o con algún funcionario de alto rango a quien lepuedan plantear sus ideas.
Las demás áreas no muestran cierto respeto por el área de informática, ya que ven a esta área como de mero soporte técnico, sin saber la importancia de ellos en la empresa
Recomendación:
El equipo de informática debe buscar dar a conocer la importancia de su área y además darse a respetar por los demás, ya que las conductas y actitudes en un ambiente laborarson decisivas para mantener la armonía y el buen desempeño de las labores.
Se ha detectado en que durante el año hubieron pérdidas de accesorios para computadoras que estaban bajo custodia del departamento de informática.
Recomendación:
El equipo de informática debe promover la práctica de la ética y valores morales, incentivándose a través de charlas a los trabajadores del área, yaque como vemos, de no hacerlo se pierde el compromiso con la empresa causando daños o perdidas a la misma que puede llegar a actos mayores.
Ambiente de Control (Integridad y Valores Éticos)
El personal del equipo de informática manipula los usuarios para poder otorgarles permisos de accesos que no están permitidos dentro de la política de la empresa y sin el consentimiento de su supervisor ogerente; los programas a los que el personal de sistemas han otorgado accesos son tales como Internet Explorer (páginas no permitidas dentro de la política), accesos a programas que solo los gerentes o directores pueden acceder a estos.
Recomendación:
El equipo de informática a través de los supervisores del área, debe procurar un mayor control en el uso de las claves de acceso de losusuarios para evitar que se incumpla lo estipulado en la política de la empresa, además incentivar un mayor dialogo con los trabajadores del área, estimulándolos a través de charlas para que sientan verdadero compromiso con la empresa y se den cuenta de que lo que está en las políticas de la empresa debe de cumplirse.
Ambiente de Control (Administración Estratégica)
Los objetivos planteados por elequipo de informática son a corto plazo, debiendo ser estos como mínimo a mediano y largo plazo.
Recomendación:
Que el equipo de informática replantee sus objetivos, y los proyecte a un mediano o largo plazo, estableciendo a la vez nuevas estrategias para poder lograr los objetivos de la gerencia.
Ambiente de Control (Estructura Organizacional)
No hay una clara definición de las...
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