Auditoria Forence

MEMORANDO DE PLANEACION

1. Información básica de la entidad

a. Antecedentes
droguerias INTISA. , fue constituida mediante escritura pública el 14
de febrero de 1957, con un capital inicial de $ 639.576 el cual está integrado por

aportes de capital societario , distribuida de la siguiente forma

b. Nombre del Cliente
DROGRUERIAS INTI SA.

c. Domicilio
Casa Matriz
Calle LucasJaimes N. 1959 ; La Paz ; La Paz 
d. Giro de la empresa.
Elaboración y distribución de productos farmacéuticos para consumo humano

e. Estructura Organizativa de la empresa

f. Políticas ambientales de la empresa
* General
La empresa dará prioridad a los aspectos relacionados con la preservación del medio ambiente, en las áreas de mayor influencia de sus negocios, con el fin de cumplircon las regulaciones ambientales que establece nuestro pais Bolivia generando así bases para la sostenibilidad de sus operaciones y el desarrollo de su entorno.
* Específicas
1- La empresa tendrá como valores ambientales los siguientes:
- Ofrecer un lugar de trabajo seguro y saludable para el personal que labora en las plantas y oficinas administrativas, integrando medio ambiente, seguridade higiene ocupacional;
- Fomentar la cultura ambiental en el personal que labora en la empresa a través de una capacitación y comunicación efectiva;
- Velar constantemente, a través de acciones encaminadas a prevenir la degradación ambiental.
2- La empresa contará con un Comité Ambiental que se encargará de velar por el cumplimiento de las regulaciones ambientales y de implementar mejorasambientales en los diferentes procesos de la empresa.
3- El Comité Ambiental estará integrado por los Gerentes de Producción, Control de Calidad, Finanzas, Recursos Humanos, Mercadeo y General
4- El Comité Ambiental se reunirá como mínimo dos veces al año.
5- La Gerencia de Recursos Humanos, en coordinación con el Comité Ambiental de la empresa, deberán elaborar un plan de capacitación ambiental detal forma que asegure que todos los empleados, de acuerdo al desempeño de sus funciones particulares, tengan los conocimientos sobre aspectos ambientales.
6- La Gerencia de Control de Calidad evaluará continuamente la eficiencia y efectividad ambiental de la tecnología ambiental en sus procesos y operaciones.
7- Se deberá considerar, al seleccionar a los proveedores, los impactos ambientales queestos generen al entorno, considerando como primera opción a aquellos que posean certificación ambiental.

g. Con quién se contrató
Accionistas y Junta Directiva de la empresa
h. Fecha y lugar donde se contrató
21 DE SEPTIEMBRE EN en el departamento de LA PAZ-BOLIVIA
2. Objetivo del examen
El objetivo del examen es verificar el cumplimiento de las regulaciones ambientales por parte dellaboratorio para indagar si existe algún asunto ambiental que pueda impactar considerablemente los estados financieros de la empresa.
El trabajo se efectuará cumpliendo con las normas internacionales de auditoria, por lo que incluirá las pruebas y verificaciones asentadas en los registros respectivos, la forma de realizar las operaciones y procedimientos, el ambiente de la organización y laaplicación de procedimientos de auditoria adicionales que se consideren convenientes y necesarios para obtener los resultados deseados.
3. Alcance del trabajo
La auditoria a realizar evaluará principalmente el grado de cumplimiento de las regulaciones ambientales por parte de la empresa DROGUERIAS “INTI” se verificará que las obligaciones contenidas en el permiso ambiental se estén cumpliendo con elpropósito de detectar si no existen litigios, multas o infracciones al momento de realizar la auditoria y en el futuro que puedan causar un impacto significativo en los estados financieros ni en el principio de negocio en marcha
4. Enfoque de la auditoría
Basada en la información obtenida en la investigación preliminar consistente en el conocimiento del negocio se incluirán trabajos de análisis,...