Auditoria Forense Trabajo

UNIVERSIDAD NACIONAL DE ASUNCIÓN
Facultad de Ciencias Económicas
Contaduría Pública

-23241016540
Tema
Caso de Fraude: DaewooProfesores
Prof. C.P. Daniel Fariña
Prof. C.P. Jorge Avalos
Integrantes
Chena Rojas, Fátima Adriana
Godoy de Britos, Sandra
Mosqueda Núñez, Angélica María Teresa
5to Año 10 mo Semestre – Turno Mañana
San Lorenzo – Paraguay
2014

TOC \o "1-3" \h \z \uIntroducción PAGEREF _Toc403315888 \h 3Daewoo PAGEREF _Toc403315889 \h 4A.Breve Reseña PAGEREF _Toc403315890 \h 4Bancarrota de Daewoo PAGEREF _Toc403315891 \h 5Arresto de Kim Woo-choong PAGEREF _Toc403315892 \h 6El descubrimiento de la deuda PAGEREF _Toc403315893 \h 7B.Causas de la ocurrencia del fraude PAGEREF _Toc403315894 \h 7Conclusiones sobre las falencias PAGEREF _Toc403315895 \h 9C.¿Cómo sepudo haber evitado el fraude? PAGEREF _Toc403315896 \h 10D.Resumen PAGEREF _Toc403315897 \h 11El responsable del fraude PAGEREF _Toc403315898 \h 11La Metodología del fraude PAGEREF _Toc403315899 \h 11Montos PAGEREF _Toc403315900 \h 11Conclusión PAGEREF _Toc403315901 \h 12Anexos PAGEREF _Toc403315902 \h 13

IntroducciónEl fraude, una manera muy antigua de conseguir beneficios mediante lautilización de la inteligencia, viveza y creatividad del ser humano, considerado como un delito; es un engaño hacia tercero, abuso de confianza, dolo, simulación, que da como resultado una representación equivocada de los estados financieros.
A continuación presentaremos el análisis del caso de fraude de Daewoo una empresa surcoreana que comenzó en el negocio de los textiles y gracias a las políticas yayudas económicas del gobierno, se diversificó con rapidez como fabricante de automóviles, barcos y componentes electrónicos. La compañía apostó en la diversificación y adquirieron a muchas empresas que estaban en quiebra o insolventes.
La diversificación de la compañía conllevó un gran endeudamiento, que fue insostenible con el estallido de la crisis financiera asiática. Daewoo se declaró enbancarrota en el año 1.999.
En este trabajo, se estudiará cómo Daewoo fue una de las empresas que más se endeudó para afrontar su expansión y no podía devolver los créditos que solicitó. El fundador de Daewoo, Kim Woo-choong, huyó a Francia en noviembre de 1999 para evitar ser juzgado por malversación de caudales y fraude fiscal, al falsear las cuentas del grupo para acceder a nuevos créditos yocultar su insolvencia.

DaewooBreve ReseñaDaewoo fue un conglomerado empresarial surcoreano. La empresa fue fundada el 22 de marzo de 1967 por Kim Woo-choong. Comenzó en el negocio de los textiles y gracias a las políticas y ayudas económicas del gobierno, se diversificó con rapidez como fabricante de automóviles, barcos y componentes electrónicos. En su mejor época se situó como el segundo mayorconglomerado del país, por detrás de Hyundai. El presidente de Corea ordenó a los bancos a concederles préstamos con intereses bajos a los conglomerados como a Daewoo.
Daewoo llegó a emplear 320.000 personas en 110 países y llegó a tener 500 subsidiarias. La compañía apostó en la diversificación y adquirieron a muchas empresas que estaban en quiebra o insolventes.
La diversificación de lacompañía conllevó un gran endeudamiento, que fue insostenible con el estallido de la crisis financiera asiática. Daewoo se declaró en bancarrota en 1999 y su situación obligó a una intervención del Gobierno, quien desmanteló el conglomerado y vendió sus filiales a distintas empresas para evitar un colapso de la economía nacional. Kim Woo-choong huyó de la Justicia al marcharse del país y no regresó hasta2005, para ser condenado a 10 años de cárcel por fraude contable y evasión de capitales.
La firma más conocida de Daewoo a nivel mundial, su marca de coches, fue rebautizada en 2002 como GM Korea, cuando General Motors se hizo con el control de la compañía, y en el 2011 desapareció oficialmente, cuando la GM compró la última de sus unidades de negocio que llevara su nombre: Daewoo Motors, y...