auditoria forense
















TECNICAS DE DETECCION E INVESTIGACION
DE FRAUDES E IRREGULARIDADES


SOLUCION SUGERIDA











Lic. JULIO P. ROCHA CHAVARRIA
Santa Cruz - BoliviaAUDITORIA FORENSE
SOLUCION SUGERIDA DEL CASO PRÁCTICO

EL ABOGADO DEL DEMONIO

1. DETALLAR CINCO PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA A FIN DE OBTENER EVIDENCIA DE AUDITORIA

i. Solicitar y verificarlos comprobantes de pago, extractos bancarios y registros de control de desembolsos relativos a los pagos realizados
ii. Solicitar confirmación escrita sobre la legitimidad de la iguala archivada enla entidad
iii. Verificar que los desembolsos efectuados se hayan realizado de conformidad con los montos establecidos en la iguala suscrita
iv. Verificar que la contratación del abogado se hayarealizado conforme los procedimientos de convocatoria establecidos para el efecto
v. Verificar que los acuerdos suscritos en la iguala profesional se hayan cumplido en su totalidad
vi. Solicitar opiniónlegal

2. HALLAZGOS DE AUDITORIA

CONDICIÓN

Según la iguala N° A.L. 110/05, suscrita el 31 de agosto de 2005, la ENTIDAD ASEGURADORA, se comprometió pagar honorarios profesionales al Dr.Alcides Maquiavelo contratado como abogado patrocinante de acuerdo al código de procedimiento civil y en sujeción al arancel vigente del Colegio de Abogados, una vez terminado el proceso. Sin embargo,hasta el 31 de enero de 2007, no existe evidencia de acción alguna iniciada por el abogado patrocinante.

Asimismo, como consecuencia de una acción judicial irregular y viciada de nulidad, iniciada porel Dr. Alcides Maquiavelo, Abogado Patrocinante en contra de la ENTIDAD ASEGURADORA, este logra cobrar a través del Juzgado Coactivo Bs1.434.178,37, los cuales fueron retirados de la cuenta corrientede la ENTIDAD ASEGURADORA, N° 2041-048146 (Banco Boliviano Americano), mediante cheque N° 061268, como pago por honorarios profesionales por el patrocinio del proceso contra ENFE.

Al respecto, el...