Auditoria Forense

Weendy Mojica
Resumen de Auditoria Forense.

Auditoria Forense:
tipos de auditoría
control y fraude contable

El auditor es: un investigador deinformes y controles selectivos, mediante el proceso de evaluación y análisis.
Dentro de la auditoria existe diferente forma en donde se aplica:
Auditoría Financiera / contable: revisión deforma parcial que puede ser realiza ya sea por denuncia, indicio o sospecha.
Sistema e informática: la forma en cómo es aplicada la tecnología, así como la revisión de correo electrónico, transaccionescomerciales, banca en línea, pagos, entre otros.
Fiscal e impuesto: ver si se cumple las leyes tributarias, como el pago de impuesto, por producto o servicio.
Gestión administrativa: velar porla calidad y desempeño de la alta gerencia.
El auditor forense va más allá de auditoriar internamente y externamente. El mismo cumple con el trabajo de investigar crimines financieros, a travésdel marketing, calidad que presta una entidad, la cámara de registro, controles detectivo, correctivo y preventivo.
Fraude contable
Es común en todos los países con empresas privadas o públicas,que cometen los delitos financieros siguientes: lavado de dinero, flujo en efectivo de dinero, falsificación de moneda, fraude electrónico y bancario, tráfico de divisa, doble contabilidad ytestaferro.
Para evitar el fraude dentro de una organización es preferible regirse por el código de conducta que habla sobre la actitud positiva, honestidad profesional y conocer el recurso humano con laque cuenta su empresa.
Para darse cuenta del mismo y denunciarlo y llevar a cabo una auditoria forense es necesaria una denuncia, sospecha o indicio presentando antes las entidades legales. Tenerevidencia ya sea documentos confiscado, celulares, drogas evidencia informáticas entre otras.”Es muy importante tener pruebas delictivas” para llevar el proceso de la auditoria forense.
Las...