auditoria forense



AUDITORIA FORENSE


1. Historia:

Para una mejor percepción sobre la Auditoria Forense queremos dar a conocer su origen y la causa principal en la época que llevo a ejercer esta profesión dentro de la investigación contable en las organizaciones. El señor Braulio Rodríguez Castro nos dio diferentes referencias sobre como surge, nos informa que hacia 1824 en Glasgow, escocia, donde unprofesional ofrece sus servicios de testimonio experto como árbitro, perito en tribunales y consejos. Hacia 1900 se enfatizo mas en Estados Unidos e Inglaterra. Los primeros investigadores fueron reconocidos como agentes especiales del IRS americano en temas de evasión fiscal, anotándose su mayor logro con la encarcelación de Al Capone. En la Segunda Guerra Mundial, la brigada de investigacióncriminal del FBI empleo mas de 500 auditores y contadores como agentes, examinando toda transacción financiera. En 1964 aparece la Contabilidad y Auditoria Forense: su lugar en la economía de hoy.


2. Concepto e importancia de la Auditoria Forense:

La auditoria forense es una herramienta o sistema que facilita y contribuye a detectar y prevenir algunas actividades ilícitas, esto surge debidoa ala necesidad que van adquiriendo las compañías tanto públicas como privadas de tener mas control en su información, esta puede aplicarse en investigaciones corporativas, como soportes de litigios, en materia criminal, reclamos de seguros y asuntos relacionados con el gobierno.

Teniendo en cuenta la estrecha relación que presenta la contabilidad con el crimen corporativo, se pretenderevelar esta modalidad como un campo de acción adicional al contador generando tanto a la auditoria forense como a la profesión contable una retroalimentación disciplinar.


3. Actividades Del Auditor Forense:

Investigaciones de crimen corporativo: Estas investigaciones se relacionan con fraude contable y corporativo ante la presentación de información financiera inexacta por manipulaciónintencional:
Fraudes empresariales.
Falsificación.
Lavado de Activos.
Perdidas económicas en los negocios.


Disputas Comerciales: En este campo, el contador forense se puede desempeñar como investigador, para recaudar evidencia destinada a probar o aclarar algunos hechos tales como:
Reclamos por rompimiento o incumplimiento de contratos.
Disputas por compra y venta de compañías.
Reclamos pordeterminación de utilidades.
Reclamos por rompimiento de garantías.
Disputas por propiedad intelectual.
Disputas por costos de proyectos.
Discrepancias entre socios y accionistas.
Medición y Arbitraje.

Reclamaciones de Seguros: Cuando la responsabilidad corresponde a la administración de las compañías:
Reclamos por devolución de productos defectuosos.
Reclamos por destrucción depropiedades.
Reclamos de organizaciones y procesos complejos.
Verificación de supuestos reclamos.

Negligencia Profesional relacionada con: Auditoria – contabilidad.
Ética.
Cuantificación de perdidas causadas por negligencia.
Cubre todas las profesiones incluyendo: Contaduría, Medicina, derecho Ingeniería.
Evidencia de expertos en normas de Auditoria y de Contabilidad.
Asesoría a demandantes yacusados.

Negligencia Profesional relacionada con: Auditoria – contabilidad.
Ética.
Cuantificación de perdidas causadas por negligencia.
Cubre todas las profesiones incluyendo: Contaduría, Medicina, derecho Ingeniería.
Evidencia de expertos en normas de Auditoria y de Contabilidad.
Asesoría a demandantes y acusados.

Valoración de:
Marcas.
Propiedad Intelectual.
Valoraciones deacciones y negocios en general, incluyendo las compañías de internet.
Investigadores de Fraudes y de entidades de control: dentro de este se destaca verificar conductas no éticas e imponer las sanciones pertinentes, acusaciones civiles y criminales para demostrar la ocurrencia de hechos criminales, lavado de dinero o legitimación de capitales, seguimiento y recuperación de activos desaparecidos por...