Auditoria Forense

AUDITORÍA
FORENSE

AUDITORÍA FORENSE
Se enfoca en la prevención y
detección del fraude financiero.

AUDITORÍA FORENSE
PREVENTIVA
Proporcionar aseguramiento o
asesoría a las organizacionesrespecto de su capacidad
para:
 disuadir,
 prevenir,
 detectar y,
 reaccionar ante fraudes
financieros.

Se puede incluir trabajos de
consultoría para
implementar:
 Programas,
 controles anti-fraude, esquema de alerta temprana
de irregularidades,
 sistemas de administración de
denuncias.

Este enfoque es proactivo por lo que implica tomar
decisiones en el presente para evitar fraudes en elfuturo.

AUDITORÍA FORENSE DETECTIV
 Identificar la existencia de fraudes financieros
mediante la investigación profunda de los mismos
llegando a establecer entre otros
aspectos son
los
 Los resultadossiguientes:
puestos a

 cuantía del fraude,
 efecto directo e indirectos,
 posible tipificación,
 presuntos autores,
 cómplices y,
Encubridores
Esteenfoque
es reactivo por

consideración de lajusticia que se
encargara de analizar,
juzgar y dictar la
sentencia respectiva.

tanto implica tomar
decisiones en presente respecto de fraude sucedidos en
el pasado.

CARACTERÍSTICAS DEL
AUDITORFORENSE
Profesional altamente
capacitado, experto de:
 Contabilidad,
 auditoria,
 control interno,
 administración de riesgo,
 tributación,
 finanzas,
 informática,
 técnicas de investigación,
legislación penal y,
 otras disciplinas.

Como persona debe ser:
 Objetivo,
 independiente,
 justo,
 honesto,
 inteligente,
 analítico,
 astuto,
 sagaz,
 planificador,
 prudente y,
precavido.

CARACTERÍSTICAS DEL AUDITOR

FORENSE
Experiencia y conocimiento debe ser:
 intuitivo,
 sospechador permanente de todo y de todos,
 capaz de identificar oportunamente cualquier síntoma defraude,
 su trabajo debe ser guiado por el escepticismo profesional.

El auditor forense es un profesional valioso y altamente
necesario en nuestra actual sociedad, es uno de los
llamados a...