Auditoria Forense

AUDITORIA FORENCE ES ES EFECTUAR UN ESTUDIO ESPECIALIZADO PARA DESCUBRIR, DIBULGAR Y COMPROBAR FRAUDES Y DELITOS EN EL DESARROLLO DE LAS FUNCIONES PUBLICAS Y PRIVADAS.También se define comoAuditoria Forense la reunión y presentación de información financiera, contable, legal, administrativa e impositiva, en una forma que sea aceptada por una corte de jurisprudencia contra los perpetradores deun crimen económico. |
APLICACIÓNSE APLICA EN CASO DE CRIMENES FISCALES , CRIMENES CORPORATIVOS, LAVADO DE DINERO Y TERRORISMO, DISCREPANCIA ENTRE SOCIOS Y ACCIONISTAS, NEGLIGENCIA PROFESIONAL,DEMANDA DE SEGURO, ETC. |
RESPONSABILIDAD Y RIESGO DEL AUDITOR EL AUDITOR DEBE REDACTAR UN INFORME CUIDADOSAMENTE CON LAS EVIDENCIAS APROPIADAS Y SUFICIENTES COMO LAS NOTAS DE LAS ENTREVISTAS,DECLARACIONES DADAS POR ESCRITO , PISTAS, ANALISIS Y DOCUMENTOS DE APOYO QUE SEAN ACEPTADOS POR LA LEY, DE CASO CONTRARIO CORRE EL RIESGO QUE SEA PRESENTADO EN SU CONTRA. |
LA METODOLOGIA ESTA COMPUESTAPOR:DEFINICION Y RECONOCIMIENTO DEL PROBLEMA RECOPILACION DE EVIDENCIA DE FRAUDE EVALUACION DE LA EVIDENCIA RECOLECTADAELABORACION DEL INFORME FINAL CON LOS HALLAZGOS |
PROCEDIMIENTOS GENERALES DELAUDITOR FORENSEES UN CONJUNTO DE TECNICAS QUE EN FORMA SIMULTANEA SE APLICAN PARA PODER OBTENER LAS EVIDENCIAS SUFICIENTES, COMPETENTES,RELEVANTES Y UTILES QUE PERMITAN SUSTENTAR LAS PRUEBAS YTESTIMONIOS, LOS TIPOS DE EVIDENCIAS SON :ANALITICO, DOCUMENTAL, FISICO Y TESTIMONIAL |
CONVERSION DE LA EVIDENCIA EN PRUEBALA EVIDENCIA SE CONVIERTE EN PRUEBA LEGAL PARA ACUSACION SI CUMPLE CON LOSSIGUIENTES REQUERIMIENTOS DE LEYES: * Ordenadas por un juez competente para investigar y recopilar evidencias. * Obtenidas bajo un sistema técnico de investigación y planificación. * No habercometido errores o mala práctica por negligencia o inexperiencia. * No deben ser recopiladas en forma tendenciosa o maliciosa para incriminar a alguien. * No debe obtenerse evidencia por un solo...