auditoria forense


ANTECEDENTES:
Desde tiempos medievales y revolución industria se realizaba para determinar si en las posiciones de responsabilidad del gobierno y comercio estabanpresentando y actuando información honesta.
La corrupción es la causa del deterioro del patrimonio público.
DEFINICION:
Es una ciencia que permite reunir y presentar información financiera, contable, legal,administrativa para que sea aceptada por una corte de jurisprudencia es considerada una disciplina especializada que requiere un conocimiento experto en teoría contable, auditoria y metodología de lainvestigación; es una alternativa para combatir la corrupción.
CARACTERISTICAS:
Integración del conocimiento: Combina áreas de investigación análisis de información, técnica.
Admisibilidad de prueba:obtener diferentes tipos de evidencia, documentos físicos y técnicos.
Fuentes de información: Tiene varias fuentes de información como organismos y archivo gubernamental, bases de datos comerciales.Recopilación de evidencia: Hace referencia archivo, valores, títulos fotografía.
Prospectiva: se debe tener control preventivo, detectivos, correctivo.
Normatividad: reglamento que debe cumplir conNIAS y legislación penal.
OBJETIVOS:
Luchar contra la corrupción y el fraude, busca identificar a los supuestos responsables de cada acción.
Evitar la impunidad, proporcionar los medio técnicos validosque faciliten a la justicia actuar con mayor certeza.
Disuadir en los individuos las prácticas deshonestas promoviendo la responsabilidad y transferencias en los negocios.
Credibilidad de losfuncionarios e instituciones públicas, al exigir la rendición de cuentas ante una autoridad superior de fondos y bienes del estado.
FIN DE LA AUDITORIA FORENSE:
Su fin es determinar hallazgos deirregularidades, fraude y corrupción de la administración de la organización.
PROCESO:
Planificación: obtener conocimiento, analizar indicadores, evaluar el control interno, investigación a fondo, definición...