AUDITORIA, GIRO DEL NEGOCIO

ESTÁNDARES INTERNACIONALES
SOBRE LA LUCHA CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS
Y EL FINANCIAMIENTO
DEL TERRORISMO Y LA PROLIFERACIÓN

LAS RECOMENDACIONES DEL GAFI

FEBRERO 2012

LAS RECOMENDACIONES DEL GAFI
ESTÁNDARES INTERNACIONALES SOBRE LA LUCHA CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS, EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y
LA PROLIFERACIÓN

2

 2012 OCDE/GAFI

LAS RECOMENDACIONES DEL GAFIESTÁNDARES INTERNACIONALES SOBRE LA LUCHA CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS, EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y
DE LA PROLIFERACIÓN

CONTENIDO
Lista de las Recomendaciones del GAFI
Introducción

Recomendaciones del GAFI
Notas Interpretativas

4
8

11
32

Nota sobre las bases legales de los requisitos
para las instituciones financieras y las APNFD

114

Tabla de Siglas

132

GlosarioAnexo: Documentos Guías del GAFI

 2012 OCDE/GAFI

116
134

3

LAS RECOMENDACIONES DEL GAFI
ESTÁNDARES INTERNACIONALES SOBRE LA LUCHA CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS, EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y
LA PROLIFERACIÓN

LAS RECOMENDACIONES DEL GAFI
Número Número
anterior1

A – POLITICAS Y COORDINACIÓN ALA/CFT
1
2

R.31

Evaluación de riesgos y aplicación de un enfoque basadoen riesgo *
Cooperación y coordinación nacional
B – LAVADO DE ACTIVOS Y DECOMISO

3
4

R.1 & R.2
R.3

Delito de lavado de activos *
Decomiso y medidas provisionales *
C – FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y FINANCIAMIENTO DE LA
PROLIFERACIÓN

5
6

REII
REIII

7
8

REVIII

Delito de Financiamiento del Terrorismo *
Sanciones financieras dirigidas relacionadas al terrorismo y alfinanciamiento del terrorismo *
Sanciones financieras dirigidas relacionadas a la proliferación *
Organizaciones sin fines de lucro *
D – MEDIDAS PREVENTIVAS

9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21

R.4

Leyes sobre el secreto de las instituciones financieras

R.5
R.10

Debida diligencia del cliente y mantenimiento de registros
Debida diligencia del cliente *Mantenimiento de registros

R.6
R.7
REVI
R.8
REVII

Medidas adicionales para clientes y actividades específicas
Personas expuestas políticamente *
Banca corresponsal *
Servicios de transferencia de dinero o valores *
Nuevas tecnologías
Transferencias electrónicas *

R.9
R.15 & R.22
R.21

Dependencia, Controles y Grupos Financieros
Dependencia en terceros *
Controles internos ysucursales y filiales extranjeras *
Países de mayor riesgo *

R.13 & SRIV
R.14

Reporte de operaciones sospechosas
Reporte de operaciones sospechosas *
Revelación (tipping-off) y confidencialidad
Actividades y Profesiones No Financieras Designadas (APNFD)

4

 2012 OCDE/GAFI

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ESTÁNDARES INTERNACIONALES SOBRE LA LUCHA CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS, ELFINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y
DE LA PROLIFERACIÓN

Número Número
anterior1

22
23

R.12
R.16

APNFD: Debida diligencia del Cliente *
APNFD: Otras medidas *
E – TRANSPARENCIA Y BENEFICIARIO FINAL DE LAS PERSONAS
JURÍDICAS Y OTRAS ESTRUCTURAS JURÍDICAS

24
25

R.33
R.34

Transparecia y beneficiario final de las personas jurídicas *
Transparecia y beneficiario final de estructurasjurídicas *
F – FACULTADES Y RESPONSABILIDADES DE LAS AUTORIDADES
COMPETENTES Y OTRAS MEDIDAS INSTITUCIONALES

26
27
28

R.23
R.29
R.24

Regulación y Supervisión
Regulación y supervisión de instituciones financieras *
Facultades de los supervisores
Regulacion y supervisión de las APNFD

29

R.26

30

R.27

31
32

R.28
REIX

Operativo y Orden Público
Unidades deInteligencia Financiera *
Responsabilidades de las autoridades del orden público e
investigativas *
Facultades de las autoridades del orden público e investigativas
Transporte de efectivo *

R.32
R.25

Requisitos Generales
Estadísticas
Guía y retroalimentación

R.17

Sanciones
Sanciones

33
34
35

G – COOPERACIÓN INTERNACIONAL
36
37
38
39
40

R.35 & REI
R.36 & REV
R.38...