Auditoria Ii

  |   |   |   | CI-2 |
  |   | HOTELERA TIBANA SUITES, C.A. |   |
  |   | EVALUACION DEL CONTROL INTERNO |   |
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MATRIZ DE EVALUACIÓN DE CONTROLES INTERNO DEL EFECTIVO |  |   |   |   |   |
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DESCRIPCIÓN DEL CONTROL INTERNO | NIVEL DE CONFIANZA | ERROR POTENCIAL | PRUEBA DE CUMPLIMIENTO | PRUEBA SUSTANTIVA |
  |   | Cajero manipule lainformación | Verificar sumatoria entre | Verificar saldos diarios de |
Auditoría realiza cierre de cajas. | Alta | y el auditor realice un cierre | reportes y cirre de caja | bancos por lote diario. |  |   | incorrecto. |   |   |
El efectivo es envíado al Dpto. |   | Administración no resguarde | Verificar el resguardo del | Verificar en el estado de |
de Administración para ser | Alta | elefectvo en caja fuerte y no | efectivo y frecuencia de | cuenta y mayor analitico |
depositado. |   | sea depositado a diario | ingreso en banco | el ingreso del efectivo |
Contabilidad realizael registro |   | La información no sea registrada | Comparar ultima fecha de | Verificar actualización |
en sistema del movimiento de | Alta | de manera oportuna e inmediata | registro en sistemacon | de las cuentas por cobrar |
caja. |   | al cierre de caja. | la ultima caja. |   |
Confirmación de tranferencias |   | El cliente informe una transfe- | Verificar confirmación de | Conciliartranferencias |
recibidas. | Alta | rencia de fondos y la misma no | transferencias bancarias | contra el banco. |
  |   | sea confirmada en banco. |   |   |
Conciliaciones Bancarias al día |  | Conciliaciones atrasadas, muchas | Verificar ultima conciliación | Confirmación de saldos |
  | Alta | partidas en transito | bancaria. | por el banco |
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  |   |HOTELERA TIBANA SUITES, C.A. |   |   |   |
  |   | DISPONIBLE EN CAJA Y BANCOS |   |   |   |
  |   | AL 30-11-2011 |   |   |   |
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  | ANALISIS DE SALDOS |   |
  | CUENTA...