auditoria ii

Universidad de Oriente
Núcleo de Sucre extensión Carúpano
Escuela de Administración y Contaduría
Cátedra: Auditoría II




El Gordo, C.A.



Facilitadora: Presentado Por:
Lic. Zaida Agreda Ruiz, Aquiles
C.I. 13.729.551







Carúpano, Mayo de 2010
INDICE

ACTACONSTITUTIVA
MEMORANDO CONTRACTUAL
A.1. Efectivo
A.1.1 Cédula Analítica de Caja Chica Abril
A.1.1.1 Asientos de Ajuste
A.1.1.2 Cédula Analítica de Caja Chica Mayo
A.1.1.2.1 Asientos de Ajuste
A.1.2 Políticas de Manejo de Caja Chica
A.1.3 Programa de Control Interno de Caja Chica
A.1.4 Cuestionario de Control Interno de Caja Chica.
A.2 Cédula Sumaria de Caja.
A.2.1 Cédula Analítica deCaja (departamento de facturación).
A.2.1.1 Asientos de Ajuste.
A.2.2 Cédula Analítica de Caja (departamento de cobranza).
A.2.2.1 Asientos de Ajuste
A.2.3 Programa de Control Interno de Caja
A.2.4 Cuestionario de Control Interno de Caja
A.3 Cédula sumaria de Banco
A.3.1 Cédula Analítica del Banco Provincial
A.3.1.1 Asientos de Ajuste
A.3.2 Cédula Analítica del Banco Mercantil
A.3.2.1Asientos de Ajuste
A.3.3 Programas de Control Interno de Banco
A.3.4 Cuestionario de Control Interno de Banco



B. Cuentas por Cobrar
B.1 Cédula Sumaria de Cuentas por Cobrar.
B.1.1 Cedula Analítica de Cuentas por Cobrar para Pantalones de Dama.
B.1.1.1 Asientos de Ajuste de Auditoría.
B.1.2 Cédula Analítica de Cuentas por Cobrar para Pantalones de Caballero.
B.1.2.1 Asientos de Ajuste deAuditoría.
B.1.3. Políticas de Control Interno de Cuentas por Cobrar.
B.1.4 Cuestionario de Control Interno de Cuentas por Cobrar.
B.1.5 Programas de Control Interno de Cuentas por Cobrar.
B.2. Cédula Sumaria de Provisión para Cuentas Incobrables.
B.2.1. Cédula Analítica de Provisión para Cuentas Incobrables para Pantalones de Damas
B.2.1.1. Asientos de Ajuste de Auditoría.
B.2.2. CédulaAnalítica de Provisión para Cuentas Incobrables para Pantalones de Caballeros.
B.2.2.1. Asientos de Ajuste de Auditoría.
B.2.3 Cédula Analítica de Provisión para Cuentas Incobrables para Pantalones de Dama.
B.2.4 Cédula Analítica de Provisión para Cuentas Incobrables para Pantalones de Caballero.
Políticas Generales.








CARÚPANO, ABRIL DE 2007
ACTA CONSTITUTIVA DE LA EMPRESA “ELGORDO, C.A”.

Los ciudadanos: Jesús Hernández, venezolano, soltero, mayor de edad, de este domicilio, titular de la Cédula de Identidad Nro. V-10.214.145, Juan José Sanabria, venezolano, soltero, mayor de edad, titular de la Cédula de Identidad Nro. V-5.343.212, por medio del presente documento declaran haber convenido constituir una sociedad comercial, con personalidad jurídica, por lo cual elpresente documento redactado servirá como acta constitutiva de dicha sociedad, la cual se regirá de conformidad con las cláusulas que a continuación se detallan:

CLÀUSULA PRIMERA: La sociedad mercantil tendrá como RAZÓN SOCIAL, el nombre de “EL GORDO, C.A”.

CLÀUSULA SEGUNDA: La sociedad mercantil tendrá como objeto, de dedicarse exclusivamente a la compra y venta de Pantalones de Damas,Pantalones de Caballeros, en todo el territorio del país, sin establecer sucursales.

CLÀUSULA TERCERA: El domicilio donde residirá la sociedad mercantil, será en calle Independencia # 128, en la ciudad de Carúpano, Estado Sucre.

CLÀUSULA CUARTA: DURACIÓN. La Sociedad Mercantil, se estima que tendrá una duración de quince (15) años, contados a partir de la protocolización de la presente actaconstitutiva.

CLÀUSULA QUINTA: EL PATRIMONIO. El patrimonio de la sociedad mercantil “EL GORDO”, C.A, estará constituido por la cantidad de doscientos mil bolívares (Bs..200.000), divididos en dos mil acciones normativas de mil bolívares cada una (Bs..1.000 c/u). Distribuidas así: Jesús Hernandez, titular de la Cédula de Identidad V-10.214.145, suscribió y pago en efectivo mil acciones de...