Auditoria informatica cuestiones de repaso cap 1 al 4

UNIVERSIDAD AUTONOMA DE QUITO – UNAQ
AUDITORIA INFORMATICA
PROFESOR : Ing. Fernando Andrade
ALUMNO

: Jesús Cisneros Valle

FECHA

: Quito, 13 de agosto del 2012

CURSO

: 10ASM

RESPONDER LAS CUESTIONES DE REPASO DE LOS 4 PRIMEROS CAPITULOS
DE LIBRO “AUDITORIA INFORMATICA” Un enfoque práctico.

CAPITULO 1
LA INFORMATICA COMO HERRAMIENTA DEL AUDITOR FINANCIERO
Cuestiones deRepaso
1. Cuáles son los elementos fundamentales del concepto de auditoría?
Conceptualmente la toda auditoria es la actividad que consiste en emitir una opinión
profesional y debe contener los siguientes elementos: a) Contenido, b) Condición, c)
Justificación, d) Objeto, e) Finalidad.
2. Cuantas clases diferentes de Auditoria existen?
Los elementos 4 y 5 (Objeto y Finalidad) determinan queclases o tipo de auditoría se
trata.
3. Qué sector es uno de los principales usuarios de las auditorias?
Financiero (La Banca)
4. Qué ventajas aporta el computador respecto del trabajo manual?
• Costo de explotación Bajo
• Costo de Operación Bajo
• Rendimiento continuado Constante
• Consistencia Excelente
5. Qué significa las siglas CAAT?
Técnicas de Auditoria Asistidas por Computador.

1UNIVERSIDAD AUTONOMA DE QUITO – UNAQ
6. En que afecta a los auditores la introducción de las TI en los sistemas de
información?
En el Objeto: que ahora está en soporte diferente (medio magnético) y no en libros.
7. Qué diferencia hay entre auditoría y consultoría?
La Auditoría, emite una opinión profesional; la Consultoría, aconseja.
8. Cuáles son las ventajas de la informática comoherramienta de la auditoría
financiera?
• Grado de Informatización, (objeto y procedimientos)
• Mejora de las técnicas habituales. (amplias posibilidades del Auditor al utilizar
medios electrónicos)
9. Qué pueden aportar los sistemas expertos a la auditoria informática?
Aporta mucho al Análisis y Evaluación del Control Interno; así como, sus ventajas
bajo supervisión del Auditor: Objetividaddel sistema, utilización de fórmulas
estadísticas, la cuantificación y aplicación de pruebas de cumplimiento y sustantivas
adecuadas, la actualización de la base de conocimientos y soporte legal en caso de
litigio.
10. Cuáles son las razones de la baja utilización de las TI como herramienta de la
auditoría financiera?
• Costo económico
• Complejidad técnica
• Falta de entrenamiento yexperiencia

CAPITULO 2
CONTROL INTERNO Y AUDITORIA INFORMATICA.
Cuestiones de Repaso
1. Qué cambios en las empresas provocan tensiones en el control interno existente?
• Reestructuración de los procesos empresariales (BPR)
• Gestión de la calidad total (TQM)
• Redimensionamiento por reducción y/o por aumento del tamaño hasta el nivel
correcto.

2

UNIVERSIDAD AUTONOMA DE QUITO – UNAQ
••

Contratación externa
Descentralización

2. Cuáles son las funciones del control interno informático?
• Controlar que todas las actividades se realizan cumpliendo los procedimientos y
normas fijados, evaluar su bondad y asegurarse del cumplimiento de las normas
legales.
• Asesorar sobre el conocimiento de las normas
• Colaborar y apoyar el trabajo de auditoria informática y auditoríasexternas del
grupo
• Definir, implantar y ejecutar mecanismos y controles para comprobar el logro de
los grados adecuados del servicio informático. (Cada de objetivos y recursos es
responsable de esos niveles e implantación de lso medios de medida adecuados).
3. Cuáles son los objetivos de la auditoria informática?
• Protección de activos e integridad de datos
• Gestión que abarca, nosolamente la protección de activos, sino también los de
eficacia y eficiencia.
4. Cuáles son las semejanzas y diferencias entre control interno y auditoría
informática?
Semejanzas:
•
•
•

Personal interno
Conocimiento especializado de TI
Verificación del cumplimiento de controles internos, normativa y procedimientos
establecidos por la Dirección Informática y Dirección General de Sistemas...