Auditoria informatica

ARCHIVO CORRIENTE (P / T)
CONTENIDO

Informe I

Memorandum de Planeación II

Estudio y Evaluación de Control Interno III

AREAS DE VALIDACIÓN
Software S

Hardware H

Cédula de Hallazgos Hgo
Cédula de Marcas M

INFORME DE AUDITORIA DE SISTEMAS

I1 INFORME

I2 CARTA DE GERENCIA

DESCRIPCION FISICA DEL SISTEMA

DESCRIPCIÓNFÍSICA TECNOLÓGICA DEL SOFTWARE:
Procesador Pentium IV 2.0 MHZ, Disco Duro 40 G, Tarjeta de Video y Sonido, CD Rom 54X54, CASE Media Torre, UPS.500 Vol, 128 Memoria Ram. Este programa está instalado, MS Dos Visual Basic.

AREA HARDWARE:
PERFIL MINIMO DE HARDWARE PARA CONTADOS
PC 586
Pentium R de 100 MHZ
Memoria física 8Mb en RAM
1 MB de memoria en video
10 MB de espacio disco duroHARDWARE ACTUAL PARA EL SISTEMA CONTADOS
Pentium III de 400 MHZ
Disco duro de 12 GB
Memoria física de 128 MB en RAM PC 100
16 MB en video
PC Omicron II
El sistema CONTADOS por ser un software el cual fundamenta su creación en el FOXPRO 2.6 para D.O.S ., la plataforma de programación todavía utilizada por LHMchos programadores en nuestro medio, por su facilidad, y buen desenvolvimientopor su poco uso o requerimientos de sistema física del Hardware. Este sistema cuenta con un requerimiento mínimo de hardware, por su plataforma de desarrollo, pero actualmente esta instalado con un hardware mucho mayor a su perfil mínimo requerido.
I.1. DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
Señores:
Junta General de Accionistas
COMPUTADORA, S.A. de C.V.
Presente.

Hemos desarrollado elexamen de una Auditoria de Informática a la empresa COMPUTADORA, S.A. de C.V. sobre los procedimientos de control interno, protección, seguridad, resultados, sistemas, equipo (los PROCEDIMIENTOS RELATIVOS AL SOFWARD Y HARDWARE por el año que terminó en esa fecha) de la entidad, así como también, la verificación de la lógica de los procesos que realiza el sistema con el objeto de informar ydictaminar acerca de las áreas de informática tratadas; estos Componentes del Sistema son responsabilidad de la administración de la Empresa. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre dichos elementos con base en nuestra auditoría.

Condujimos nuestra auditoría de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría. Dichas normas requieren que planeemos y practiquemos la auditoría para obteneruna certeza razonable sobre las áreas evaluadas, para examinar si están libres de representación errónea de importancia relativa. Una auditoría incluye examinar, sobre una base de pruebas selectivas, la evidencia que soporta los procesos llevados a cabo por el software, una auditoría también incluye evaluar la capacidad con la que se cuenta en el Hardware y las estimaciones importantes hechas porla administración, así como la presentación general de los procedimientos ejecutados de acuerdo a los componentes del Sistema son implementados en la Empresa. creemos que nuestra auditoría proporciona una base razonable para nuestra opinión.
Según se describe en la nota C1.2 de la carta a la Gerencia la cual establece que no se pudo evidenciar la administración de claves, ya que cualquiera puedecrear otro usuario y puede cambiar su propia clave, cuando esta persona lo desee.
Por lo tanto se sugiere que se cree una mayor seguridad por parte del indexamiento en el sistema, para la ejecución de dichas claves.

Según se detalla en la Nota D1.2 siempre de la carta a la Gerencia se pudo evidenciar la comprobación que de acuerdo al Sistema utilizado, ya se había hecho el cierre contable enDiciembre del año 2002 concluyendo con la partida numero 167 y que en las operaciones siguientes se le dio ingreso a una partida numero 169 que correspondía al mes de Octubre siempre del año 2002 , determinando que el programa acepto esta operación sin generar ninguna ventana de aviso de error por el cierre que anteriormente ya se había efectuado.
Además en las consultas de las partidas, el...