Auditoria interna departamental

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INTERNAL AUDIT DEPARTMENT Departamento de Auditoría Interna
HOTEL AUDIT PROGRAM HOTELERAS programa AUDIT
Contributed 8/23/99 by Mike Paoletti MPaoletti@PROMUS.com Contribución 8/23/99 por Paoletti Mike MPaoletti@PROMUS.com
W/P W / P
Initials Iniciales
REF REF
& Date Y Fecha
REVENUE INGRESOS
Audit Objectives Objetivos de la auditoría
1. 1. To ascertain that all billable servicesare properly reported and accurately Para cerciorarse de que todos los servicios con cargo estén bien comunicados y con precisión
reflected in the financial statements. refleja en los estados financieros.
2. 2. To determine that adjustments to revenue are appropriate and approved. Para determinar que los ajustes a los ingresos sean adecuados y aprobados.
3. 3. To determine that Companyprocedures and policies regarding revenue Para determinar que los procedimientos de la empresa y políticas relativas a los ingresos
recording and reporting are carried out in accordance with current registro y la comunicación se llevan a cabo de acuerdo con los
requirements. requisitos.
4. 4. To ensure that controls and procedures in use are efficient, effective and Para garantizar que los controles yprocedimientos en uso eficiente, eficaz y
economical. económico.
Audit Program Programa de Auditoría
1. 1. Evaluate the Internal Control Questionnaire for weaknesses. Evaluar el Cuestionario de Control Interno de las debilidades. If risk is high, Si el riesgo es alto,
consult with In-Charge or prepare SAFs. consultar con In-Charge o preparar SAE.
2. 2. Obtain vouchers for all revenueadjustment transactions (today's voids, Obtener comprobantes de todas las operaciones de ajuste de los ingresos (de los huecos de hoy,
non-guest paid outs, guest paid outs, previous day corrections, and huésped pagó de participaciones no, visita outs pagadas, días anteriores correcciones, y
refunds) for two test days (one week day and one weekend day) restituciones) durante dos días de pruebas (un díapor semana y un día de fin de semana)
selected during pre-audit. seleccionados durante la pre-auditoría.
A. Trace total voucher amount to final revenue detail report to determine A. Trace cantidad total de vales a los ingresos informe detalles de la final para determinar
if all adjustments are supported by vouchers. si todos los ajustes son apoyadas por los vales. If vouchers do not Si no valesbalance, document procedures for daily balancing. equilibrio, los procedimientos para equilibrar el documento al día.
B. Review vouchers for propriety, proper completion (guest name, room B. Examen de vales para propiedad, buen fin (nombre del huésped, sala de
or account number, date, amount, adequate explanation, and name of o número de cuenta, fecha, importe, una explicación adecuada, y elnombre del
preparer), and approval. preparador), y aprobación. Refund vouchers and guest paid outs should Reembolso de vales y resultados outs abonadas en el caso
include guest signature. incluir la firma de huéspedes. Paid outs should be supported with a receipt. outs pago debe ser apoyada con un recibo.
Evaluate volume of vouchers and exceptions noted to determine if Evaluar el volumen debonos y excepciones señaladas para determinar si
testing should be expanded. prueba debe ser ampliado. For expanded testwork, perform C. Para trabajo de pruebas ampliado, realice C.
Note: Auditors should use judgment on the level of detail documentation Nota: Los auditores deben utilizar su criterio sobre el nivel de detalles de la documentación
required. requerido. For hotels using System 21,include copies of the All Users- Para los hoteles con el sistema 21, incluir copias de los todos los usuarios-
Voucher List reports for the test days. Vale informes de lista para los días de pruebas.
C. Test an additional _____days' vouchers only for those attributes in C. Prueba adicional »_____days vales una sólo para aquellos atributos en
which deficiencies were noted in original scope. que se...