auditoria interna semana 2

Unidad 2.
Planificación y Preparación de Auditorías
Actividad: Planificación y preparación de auditorías

1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe debe contener lo siguiente:
a. OBJETIVOS Y ALCANCE DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA.
OBJETIVO
Proporcionar metodología para realizar las auditorías internas con el fin de verificar si el sistema de gestióninstitucional y el sistema de gestión de la calidad se está ejecutando adecuadamente, si se mantiene actualizado y está acorde con las políticas administrativas y legales, para asegurar el control del cumplimiento de las actividades dela alcaldía de Florencia, realizando recomendaciones imparciales sobre la base de las evidencias y el grado de cumplimiento de los objetivos, planes, programas, proyectos yprocesos, como también oportunidades de mejora a la operación de las actividades; apoyando a la alta dirección en la toma de decisiones para corregir las desviaciones presentadas.
ALCANCE
Contempla desde la planificación, programación, ejecución y documentación, así como el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten de las auditorías internas del cumplimiento de la gestióny sistema de gestión de la calidad en la alcaldía de Sincelejo en el periodo fiscal vigente.
B. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.
Actividades
Elaborar el programa de auditoria
Elaborar planes de auditoria
Preparar la auditoria
Realizar reunión de apertura
Recolección de información
Preparar conclusiones de la auditoria
Ejecutar reunión de cierre
Informé de auditoriaDistribuir el informe
Realizar seguimiento





C. Criterios de auditoría.

Proveedor
entradas
actividades
salidas
cliente
responsable
Alta dirección

Dependencias de la entidad

Organismos de control
Programa de auditoria

Plan de auditoria


Proceso de la entidad

Planes de mejoramiento


Auditorias anteriores
Elaborar el programa de auditoria

Elaborar el plan deauditoria


Realizar reunión de apertura

Recolección de la información


Preparar conclusiones de la auditoria

Ejecutar reunión de cierre


Informé de auditoria

Distribuir el informé


Realizar seguimiento
Evidencias de auditoria

Hallazgos


Acciones correctivas y preventivas

Informes de auditorias


Planes de mejoramiento continuo
Alta dirección

Dependenciay procesos de la entidad


Organismos de control
Jefe de control interno



D. Auditores seleccionados por procesos.
Elaboro : Andrés Felipe Galván Profesional

Reviso: Alejandro Ramírez Mesa Jefe de oficina de control Interno

Aprobó: Alejandro Ramírez Mesa Jefe de oficina de control Interno



E. RECURSOSNECESARIOS.
1. RECURSOS HUMANOS: Profesionales de la oficina de control interno Auditores de calidad de la entidad FINANCIEROS Viáticos Papelería y útiles
2. TECNOLOGICOS HARDWARE: equipos de cómputo e impresoras Software: internet, aplicativos, office
3. INFRAEXTRUCTURA: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo de los auditores en la oficina de control interno.



F.IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RIESGOS DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA

Riesgo
Descripción Del Riesgo
Posibles consecuencias
Manejo De Riesgo
Medidas
Incumplimiento
Que el programa de auditoria no se cumpla en su totalidad
Deficiencia en el seguimiento a la gestión y calidad
Asumir y reducir el riesgo
Capacitación a los auditores
inexactitud
Informes no basados en las evidencias reales
Decisionesequivocadas basadas en informes no ajustados a la realidad de la entidad
Asumir y reducir el riesgo
Capacitación a los auditores



2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener lo siguiente:
A. OBJETIVOS Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA.
Ejercer el control de gestión sobre la información de la gestión disciplinaria de la Procuraduría Regional Choco.
Ejecución...