Auditoria interna
AUDITORIA INTERNA
FECHA DE ELABORACION Marzo 07 de 2011 PERIODO AUDITADO xxxxxx
COMPRAS
I. OBJETIVOS
1. Verificar el cumplimiento de los procedimientos establecidos para la adquisición de elementos de consumo y devolutivos.
2. Verificar que existan y se cumplan las metas, objetivos, políticas y estrategias establecidas por Rectoría o JuntaDirectiva en la actividad de compras.
II. EVALUACION DEL CONTROL INTERNO
A. GENERALES
1. Existe una sección de compras estructurada con objetivos, políticas y metas definidas?
SI__X____ NO_____
2. Los recursos humanos, físicos y técnicos que intervienen en la operación de compras están coordinados en forma eficiente?
SI__X____ NO_____3. Existe un manual de funciones donde plasme las funciones del almacenista y personal a cargo de él?
SI__X____ NO_____
4. El almacenista verifica que el personal a su cargo cumple las funciones asignadas?
SI__X____ NO_____
FORTALEZAS = 4
AC -2
B. ITINERARIO DE PROVEEDORES
1. Posee la sección de almacén itinerario decompras para solicitar los pedidos a los proveedores?
SI__X____ NO_____
2. Se da a conocer oportunamente las fechas de itinerario a los proveedores?
SI__X____ NO_____
3. Se atiende adecuadamente a los proveedores?
SI__X____ NO_____
4. En caso de error en la elaboración de pedidos se hace alguna gestión?
SI__X____ NO_____
5.Se comunica al almacenista con el proveedor cuando el nivel de servicio no está dentro de lo normal?
SI__X____ NO_____
6. Los pedidos que no son recibidos oportunamente ó en su totalidad, son dados a conocer por el almacenista al proveedor.
SI__X____ NO_____
FORTALEZAS = 6
C. INFORMACIÓN DE PANTALLA.
1. El almacenista se apoya eninformación de inventarios emitidos por sistemas para la elaboración de pedidos?
SI__X____ NO_____
2. Utiliza el almacenista toda la información relacionada con su área como herramienta de trabajo?
SI__X____ NO_____
FORTALEZAS = 2
AC - 3
D. PRESUPUESTO DE COMPRAS
1. Existe un presupuesto anual de compras?SI______ NO__X___
2. Se analiza periódicamente?
SI______ NO__X___
3. Junta Directiva o Rectoría informa al almacenista oportunamente el presupuesto mensual de compras?
SI______ NO__X___
4. El almacenista controla el presupuesto de acuerdo a la información emitida por liquidación?
SI______NO__X___
5. Las cifras del informe de liquidación son razonables en relación al control que lleva el almacenista?
SI______ NO__X___
6. El almacenista informa a Rectoría sobre situaciones anormales o variaciones en las condiciones pactadas de compras?
SI__X____ NO_____
7. El almacenista solicita autorización a Rectoría sobrenegociaciones especiales no presupuestadas?
SI__X____ NO_____
8. El almacenista recibe de bodega información de elementos agotados, omitidos y pedidos no recibidos oportunamente?
SI__X____ NO_____
9. El almacenista visita con frecuencia la bodega?
SI__X____ NO_____
10. Se cumple con el presupuesto asignado?SI______ NO__X___
FORTALEZAS = 4 DEBILIDADES = 6
AC - 4
E. SOLICITUDES.
1. Cada dependencia solicita por escrito los elementos de consumo o devolutivos que le son necesarios a almacén?
SI__X____ NO_____
2. Si son elementos de valor considerable se detallan las razones que obligan a la solicitud?...
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