Auditoria interna
Fecha o periodo que se audita_______________________________
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA HECHO POR REVISADO POR OBSERVACIONES
OBJETO DE LA AUDITORÍA Precisar claramente el objetivo que se persigue en esta auditoría.
Con base en el cuestionario obtener y evaluar:
Datos generales
Datos comerciales
Organización
Datos financierosANALISIS
Con base en formatos y apoyos complementarios analizar y evaluar:
Estructura organizacional.
Puestos y/o actividades principales.
Procedimientos de operación.
Formas depapelería.
Archivos.
Sistema de información.
CONTROL INTERNO
Estudiar y evaluar el control interno aplicable a la función sujeta a auditoria.
PROGRAMA DE AUDITORIA ADMINISTRATIVAFecha o periodo que se audita_______________________________
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA HECHO POR REVISADO POR OBSERVACIONES
Verificar que la función de compras sea independiente de lasactividades de recepción, inspección, almacenes y cuenta por pagar.
Evaluar procedimientos para determinar necesidades de compras. Hacer pruebas para determinar la justificación de esas necesidades. Evaluar procedimientos de autorización de compras. Hacer pruebas de verificar que se cumplan requisitos de autorización.
Verificar le existencia de catalogo de proveedores, actualizado.Hacer pruebas para verificar la adecuada selección y concurso de proveedores.
Evaluar procedimientos para efectuar las compras. Hacer pruebas para cerciorarse de la corrección de las compras.
Evaluar procedimientos aplicados en el seguimiento de las compras fincadas. Hacer pruebas para verificar el adecuado seguimiento.
Evaluar procedimientos seguidos para dar por concluida una compra.Hacer pruebas para verificar la correcta conclusión de las compras
PROGRAMA DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
Fecha o periodo que se audita_______________________________
PROCEDIMIENTOS DE...
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