Auditoria Interna

CARTA DE PRESENTACION

Cuenca, 25 de junio del 2012



Señor.
Juan Carlos Sacoto.
GERENTE GENERAL DE LA EMPRESA ASESORIAS US.
Presente.-


De mis consideraciones:

Hemos efectuado el examen especial al “SISTEMA INFORMATICO”.

Nuestro examen se ha efectuado de acuerdo con las normas ecuatorianas de auditoría. Estas normas requieren que el examen sea planificado y ejecutado, paraobtener certeza razonable de que la información y la documentación examinada no contiene exposiciones erróneas de carácter significativo, igualmente que las operaciones a las cuales corresponden, se haya ejecutado de conformidad con las disposiciones legales y reglamentarias vigentes, políticas y demás normas aplicables.

Debido a la naturaleza especial de nuestro examen, los resultados seencuentran expresados en los comentarios, conclusiones y recomendaciones que constan en el presente informe.

Las recomendaciones deben ser aplicadas de manera inmediata y con el carácter de obligatorio.

Atentamente,





CPA. SANTIAGO TORRES.
AUDITORIA INTERNA DE ASESORIAS US.



INFORMACIÓN INTRODUCTORIA
Naturaleza del Examen: La naturaleza del examen es Auditoria a los sistemasinformáticos en la Empresa Asesorías US.
Motivo del Examen: Porque consta en el plan Operativo Anual aprobado por la Junta General de Accionistas para el año 2012.

Objetivo General: Verificar que el departamento de sistemas informáticos este funcionando de manera correcta y este dotando de información coherente a la empresa sobre los diferentes módulos pertenecientes al sistema del ERP.Alcance: En este examen al Sistema ERP de la Empresa Asesorías US estudiaremos: los módulos contables y los módulos de ventas con las diferentes aplicaciones de cada uno de estos. : Ver

Departamento de Ventas

Asesorías US cuenta con un personal altamente capacitado en el área de ventas, estas personas son las encargadas de salir a ofrecer los productos y servicios de la empresa. Son tres losagentes vendedores de la empresa. Se maneja el siguiente proceso:

• El Gerente capacita a los vendedores sobre algún nuevo producto o servicio.

• Los vendedores buscan posibles clientes de dos maneras, ya sea haciendo visitas o por recomendaciones de terceros.

• Los vendedores obtienen los datos del posible cliente para hacer seguimientos futuros.

• Unos días despuésse le hace otra visita al posible cliente para tratar de cerrar la venta.

• Cuando la probabilidad de venta es alta, se le lleva al Gerente para que cierre la misma con el cliente.

Hasta ahí llega el proceso de los vendedores, de aquí en adelante entran otros departamentos a realizar sus procesos. El siguiente proceso luego de la venta es la creación de los contratos correspondientes,para ello vamos a describir el proceso del departamento Jurídico.

Departamento Contable

Si el servicio vendido es contable, entonces es justamente este departamento el que llevara toda la relación con el cliente. Asesorías US cuenta con un personal muy preparado en las áreas contable y tributaria. Son tres personas las encargadas de este proceso, de las tres uno es el jefe y los otros dos sonauxiliares contables. El proceso se detalla a continuación:

• El jefe del departamento se reúne con el cliente para analizar cuál es su situación actual y poder darle las soluciones necesarias.

• Una vez analizada la situación, el jefe del departamento se reúne con los auxiliares para explicarles todo sobre el nuevo cliente.

• Una vez explicado todo, se reparten las tareasentre los dos auxiliares.

• Una vez por semana el jefe del departamento se reúne con el cliente para irle guiando hacia la solución.

• Una vez por mes el Gerente se reúne con el jefe del departamento para analizar cómo se está trabajando con el cliente.

Este proceso se realiza para cada cliente nuevo de la empresa. Este departamento a su vez es el encargado de realizar los...