Auditoria Internacional

1. Introducción
Los programas de microfinanzas han tenido desde
los años 90 una importancia y presencia creciente en
los esfuerzos para lograr objetivos de desarrollo y en
la lucha contra la pobreza. Actualmente se trata de
un fenómeno consolidado, que ha probado su viabilidad, pero que sigue planteando dudas respecto al
impacto finalmente logrado y sobre la forma en que
los objetivossociales y económicos se armonizan en
instituciones con ambos tipos de inquietudes.
La actividad más conocida y extendida en el marco
de las microfinanzas sigue siendo la provisión de crédito a pequeñas iniciativas autogestionadas. El acceso al crédito se ha probado como un importante factor que, combinado con otras condiciones, puede
contribuir a que millones de personas salgan de una
situaciónde pobreza. Sin embargo, y aún siendo este
aspecto muy importante, hay otra preocupación que
desde hace tiempo va tomando peso en el sector
microfinanciero, y se refiere al impacto que estos
programas pueden tener sobre los objetivos de desarrollo por lo que suponen de cambio en el propio sector
financiero. Frente a los graves problemas de accesibilidad a los servicios financieros de todotipo (crédito,
ahorro, medios de pago...) las microfinanzas aportan
accesibilidad y cercanía que podrían contribuir a la
construcción de sistemas financieros incluyentes y
alternativos, con importantes efectos para el desarrollo. Teniendo en cuenta el alcance de las microfinan-

zas en todo el mundo, es razonable pensar que estén
induciendo importantes cambios en los sistemas
financieros, yes necesario estudiar qué efectos pueden esperarse de ello, y que políticas podrían proponerse, para que estos cambios afecten de forma positiva a objetivos de desarrollo, equidad y lucha contra
la pobreza.
Este trabajo hace una revisión resumida de la situación del sector microfinanciero, recogiendo su diversidad y los debates actuales, con una perspectiva de
divulgación y de propuestas para lareflexión. En el
segundo apartado se explica la situación de acceso
problemático a los servicios financieros en países de
renta media y baja, y la respuesta que las microfinanzas suponen a esta carencia superando la informalidad. Posteriormente, se ofrece una visión esquemática de la diversidad de actividades que se engloban en
el sector microfinanciero, reflejando sus diferencias
en funciónde las instituciones, zona geográfica o
metodología utilizada. El cuarto apartado recoge brevemente los distintos puntos de vista en relación a las
microfinanzas, y sus implicaciones en la orientación
de los programas. En el quinto se hacen algunas
reflexiones sobre la evaluación de estos programas,
partiendo de la falta de evidencias concluyentes. En
un último bloque se resumen algunasconclusiones
preliminares para un tema que sigue en constante
evolución.
MICROFINANZAS Y DESARROLLO: SITUACIÓN ACTUAL, DEBATES Y PERSPECTIVAS

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2. ¿Por qué surgen y crecen los programas
de microcrédito y microfinanzas?
En este apartado se explican brevemente las dificultades que muchas personas encuentran para acceder
al sistema financiero, las alternativas de financiación
informalexistentes y el crecimiento del sector microfinanciero.
Para entender el papel de las microfinanzas en el sector financiero es preciso partir del estudio del sector
financiero informal. Al igual que en otros ámbitos de
lo económico y social, la realidad formal habitualmente reconocida en el sector financiero viene acompañada de otro ámbito paralelo, que más que ilegal
podemos calificar como“fuera de regulación”. El sector financiero informal supone un antecedente de los
servicios microfinancieros tal como los entendemos
actualmente, y convive con otros programas más
estructurados en muchos países.

2.1. Barreras, accesibilidad
y uso del sistema financiero
En todas las sociedades hay personas que no pueden
acceder a los servicios financieros formales. En los
países de renta...