Auditoria Laura

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO EFECTIVO

PREGUNTAS
SI
NO
OBSERVACIONES
1. ¿Existe un manual de procedimientos que registre, controle, custodié, asigne responsabilidad, autorice e indique lasformas estándar que se usa en el control del efectivo y sus equivalentes?



2. ¿Las funciones de los responsables del manejo de efectivo son independientes de las de preparación y manejo de libros?



3.¿Existe autorización previa de las salidas de dinero?



4. ¿Hay una segregación adecuada de las funciones de autorización, adquisición, venta, custodia, cobranza y tesorería?



5. ¿Existenmecanismos que garanticen procedimientos existentes para pagos, control de transacciones y registro de operaciones contables?



6. ¿Posee la empresa una caja chica? ¿Es el encargado el responsable derealizar los cobros?



7. ¿Existen personas autorizadas para firmar cheques? ¿Son mancomunadas?



8. ¿Realiza la empresa transacciones bancarias?



9. ¿Se establecieron los procedimientos necesarios parala confirmación de las transacciones realizadas y la autorización de las mismas? ¿Cuáles?



10. ¿Existen reportes de registro y control de ingresos y egresos?



11. ¿ Existe un mecanismo quegarantícelos depósitos que se realizan?



12. ¿Son los gastos de caja chica son autorizados por una persona distinta a su responsable?



13. ¿Notifican inmediatamente a los bancos de cambios de personasautorizadas en firmar cheques?



14. ¿Se realizan arqueos periódicos?



15. ¿Los cheques se encuentran en forma consecutiva?



16. ¿Las facturas y recibos están en forma consecutiva?



17. ¿Seelaboran conciliaciones bancarias periódicamente?









CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO CUENTAS POR COBRAR
PREGUNTAS
SI
NO
OBSERVACIONES
1. ¿Existe una vigilancia constante y efectiva sobrevencimientos y cobranza?



2. ¿Se concilian periódicamente los auxiliares y la cuenta de mayor correspondiente?



3. ¿Se cuenta con programa de cómputo adecuado para el control colectivo de cuentas?...