Auditoria Legal

“Auditoria Legal”
Efectividad Organizacional


México D.F. a 14 de noviembre, 2012.

Índice
Índice 2
Introducción 3
Due Diligence 3
Auditoria Legal 3
Introducción 3
Definición 3
Objetivo 3
Fases o Procedimientos 4
Elaboración del Programa 5
Áreas de Aplicación y Revisión 6
Leyes Importantes en las Actividades de las Personas Físicas o Morales 6
AspectosFiscales 8
Seguros 9
Aspectos personales 9
Conclusión 9
Anexo Cuestionario “Área Laboral” 10
Fuentes Consultadas 10

Introducción
Due Diligence
El término se emplea para conceptos que impliquen la investigación de una empresa o persona previa a la firma de un contrato. Puede tratarse de una obligación legal, pero el término comúnmente es más aplicable a investigaciones voluntarias.El proceso de DueDilligence puede ser dividido en 9 diferentes áreas:
1.
2. Auditoria de Compatibilidad
3. Auditoria Financiera
4. Auditoria de Macroentorno
5. Auditoria Legal / Ambiental
6. Auditoria de Mercadotecnia
7. Auditoria de Producción
8. Auditoria de Gestión
9. Auditoria de SistemasInformáticos
10. Auditoria de Reconciliación

Auditoria LegalIntroducción
Revisión de toda la documentación relacionada al área corporativa legal y administrativa desde la constitución de la empresa hasta la fecha, puede ser general o de un área específica. Es voluntaria.
Definición
Es una herramienta de protección patrimonial y esquemas jurídicos que permitan al empresario salvaguardar sus frutos económicos, ya que consiste en evaluar los riesgosjurídicos dela organización para su corrección y mantenimiento.
Objetivo
Informar, de manera precisa, a los socios, accionistas, gerentes departamentales, sobre el estado legal de la organización, bajo la aplicación del derecho corporativo en México.
Sirve para:
1. Obtener seguridad jurídica.
2. Compra-venta de una empresa.
3. El retiro total o parcial de socios.
4. Llevar a cabo unafusión o rescisión de sociedades.
5. Establecer una alianza estratégica.
6. Efectuar la revaluación de la empresa.
7. Prever o detectar fraudes en la empresa.
Fases o Procedimientos
a. Comprensión Adecuada del Objeto y Alcance de la Auditoria
Comprensión clara y precisa del objeto y alcance de la auditoría a llevarse a cabo, así como la recopilación de los antecedentes normativosnecesarios.
b. Recopilación de Antecedentes Normativos
Solicitar los documentos necesarios, los cuales deben encontrarse completos, con toda la normativa que se hallaba vigente durante el período sobre el que se planificó auditar. Asimismo, deberá avocarse a la recopilación de aquellos elementos de juicio que considere válidos y suficientes para conocer sustancialmente a la entidad uoperación que se va a auditar.
El auditor debe conocer aspectos legales básicos, como:
* La jurisprudencia administrativa y sus funciones jurisdiccionales.
* Los dictámenes emitidos por los Órganos de Administración Pública que ejerzan funciones consultivas.
* Temas de fiscalización

c. Estudio del Régimen Jurídico de la Actividad a Auditarse
Es necesarios que el auditor se avoque alestudio pormenorizado del marco jurídico que regula la actividad sujeta a control, a efectos de conocer adecuadamente el deber ser en cuanto a los procedimientos, funciones y objetivos de la entidad u operatoria auditada.
En caso de que sea una auditoría planificada, el auditor dará mayor relevancia al análisis de las normas cuyo cumplimiento afecten directamente las sumas expresadas en los estadosfinancieros así como a las reglas que regulan la adquisición y uso de recursos.
Asimismo deberá tener un conocimiento específico de las restricciones que la legislación impone a la organización, ya que el cumplimiento de éstas, genera una responsabilidad básica de la administración, asegurando su acatamiento.
d. Elaboración de una Síntesis del Régimen Jurídico Aplicable a la Entidad u...