Auditoria Minera Buenaventura

b. Efectos y/o implicancias probables
La Cooperativa se encuentra expuesta a serios riesgos, entre ellos:
• Posibilidad de que ocurran errores por la falta de conocimiento del tema contable en elárea
operativa.
• Alto riesgo de que el usuario final pueda incurrir en cambios no autorizados en los sistemas, por
cuanto que el usuario final tiene acceso irrestricto al mismo.
c. Índice deimportancia establecida
0 ( cero )
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d. Sugerencias
• Implementar debidamente los controles internos necesarios para el adecuado manejo del
usuario final.
• Implementar la contabilización automática.7
Hardware
Equipamiento Central
La cooperativa cuenta actualmente con un Equipo Central Pentium IV con las siguientes características:
• Procesador Intel Pentium IV de 1.600 mhz
• Memoria: Ram128 MB
• Almacenamiento: 35 GB de 10 K RPM
• Conexión: Ethernet 10/100
Es un equipamiento ideal para las funciones que cumple y su configuración es aceptable. Tiene
posibilidades de crecimiento yel fabricante cuenta con repuestos y mantenimientos que garantizan la
buena utilización del mismo.
Equipamiento Periférico
La cooperativa cuenta en su casa central con 30 PC´s de las cuales el50%(cincuenta por ciento)
aproximadamente son Pentium III de 550Mhs con 64 MB de memoria y discos de 5 GB. El resto son de
menor porte, pero el parque de computadoras personales es suficientemente aptopara los
requerimientos actuales.
Las impresoras: de sistema (conectadas al equipo central) son de marca Epson 1170 y Epson 1200.
Además cuentan con equipos de HP 560 de chorro de tintas conectadasa algunos equipos.
Equipamiento en Sucursales
Las sucursales cuentan con PC´s AMD – Athlon de 750 Mhz, 64 de memoria y discos de 5 GB.
Equipamiento holgadamente apto para las funciones que cumple.Las sucursales tienen una impresora matricial del sistema y algunos usuarios cuentan con impresoras a
chorro de tinta.
Comunicaciones
En casa central existe una red local (Ethernet) conectada...