AUDITORIA MUNICIPAL
Páginas: 57 (14235 palabras)
Publicado: 8 de julio de 2014
INFORME Nº 011-2012-5-2635
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LOS OLIVOS
INFORME DE AUDITORIA DE GESTION
Al 31 de Diciembre de 2011
MUNICIPALIDAS DISTRITAL DE LOS OLIVOS
INDICE
Pág.
Síntesis Ejecutiva
2-4
I. INTRODUCCION
1. Origen del examen
5
2. Naturaleza y Objetivos del Examen
5-63. Alcance del Examen
6
4. Antecedentes y Base legal de la entidad
6-8
5. Comunicación de Hallazgos
9
6. Memorándum de Control Interno
9-10
II. OBSERVACIONES
11-42
III. CONCLUSIONES
43
IV. RECOMENDACIONES
43
V. ANEXOS
44
Anexo Nº 1 Relación de funcionarios involucrados en los hallazgos
45
Anexo Nº 2 Memorándum deControl Interno
46
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LOS OLIVOS
INFORME SOBRE AUDITORIA DE GESTION EJERCICIO 2011
SINTESIS EJECUTIVA
Señor:
Felipe Baldomero Castillo Alfaro
Alcalde de la Municipalidad Distrital de los Olivos
De nuestra consideración:
De conformidad con lo establecido en las normas de Auditoria Generalmente Aceptadas –NAGA y Normas de auditoría gubernamental-NAGU,estamos alcanzando el resumen ejecutivo de los resultados obtenidos de la Auditoria de Gestión de la municipalidad distrital de los 0livos, correspondiente al ejercicio terminado al 31 de diciembre del 2011.
I. Antecedentes de la Evaluación.
La contraloría general de la república mediante resolución de contraloría N 328-2011-CG, de fecha 29 de diciembre de 2011, y publicado el 03 de enerode 2012, designo a la SOCIEDAD DE AUDITORIA KMELR SOCIEDAD ANONIMA CERRADA; para llevar a cabo el examen de Auditoria de Gestión correspondientes al ejercicio fiscal 2011.
2. Objetivos y Alcance de la Auditoria
El objetivo de la auditoría de gestión es emitir un informe para medir el grado de cumplimiento de las metas y objetivos previstos en el presupuesto institucional de las SubgerenciasAuditadas.
El alcance de la auditoría de Gestión, comprende el periodo del 01 de Enero al 31 de Diciembre del año 2011. La presente auditoria se efectuara de acuerdo a las normas de Auditoria Gubernamental (NAGU) Y Normas Internacionales de Auditoria Generalmente Aceptadas (NAGA), Normas internacionales de Auditoria (NIA) y de más normas emitidas por la contraloría general de la república.La auditoria se efectuara en la instalaciones de la sede principal de la municipalidad distrital de los Olivos, AV. Carlos Izaguirre Nº 813, Urb.Mercurio- Los Olivos y las áreas dependientes fuera de la jurisdicción (almacenes, obras en curso) y unidades ejecutoras de ser el caso.
3. Observaciones Significativas.
PLANILLAS ADICIONALES A LA PLANILLA DE REMUNERACIONES DE LA MUNICIPALIDADDISTRITAL DE LOS OLIVOS MUESTRA PAGOS A LOS FUNCIONARIOS QUE NO SE AJUSTAN A LA NORMATIVIDAD VIGENTE POR EL IMPORTE DE S/ 472,113.95
4. Principales recomendaciones.
1. Se proceda al deslinde de las responsabilidades administrativas funcionales y responsabilidades civiles en las aplicaciones de las sanciones a que hubiera lugar a las autoridades, funcionarios, personal administrativo comprendidosen las observaciones contenidas en el presente informe en concordancia con lo señalado en el decreto legislativo Nº 276-Ley de bases de la carrera Administración y de Remuneraciones del sector público; Ley Marco del Empleo Público – Ley Nº 28175: código de Ética de la función pública – Ley Nº27815; Ley general del sistema nacional de contabilidad – Ley Nº 28708; Ley general del sistema detesorería – Ley Nº 28693; Ley de contrataciones del estado – Ley Nº 1017; Código civil – Decreto Legislativo Nº 295; sus reglamentos y modificaciones.
2. Disponga que la oficina de asesoría legal informe de estos hechos al tribunal de honor, a la comisión permanente de procesos administrativos disciplinarios y a la procuraduría de la municipalidad y apertura proceso administrativo y el recupero...
INFORME Nº 011-2012-5-2635
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LOS OLIVOS
INFORME DE AUDITORIA DE GESTION
Al 31 de Diciembre de 2011
MUNICIPALIDAS DISTRITAL DE LOS OLIVOS
INDICE
Pág.
Síntesis Ejecutiva
2-4
I. INTRODUCCION
1. Origen del examen
5
2. Naturaleza y Objetivos del Examen
5-63. Alcance del Examen
6
4. Antecedentes y Base legal de la entidad
6-8
5. Comunicación de Hallazgos
9
6. Memorándum de Control Interno
9-10
II. OBSERVACIONES
11-42
III. CONCLUSIONES
43
IV. RECOMENDACIONES
43
V. ANEXOS
44
Anexo Nº 1 Relación de funcionarios involucrados en los hallazgos
45
Anexo Nº 2 Memorándum deControl Interno
46
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LOS OLIVOS
INFORME SOBRE AUDITORIA DE GESTION EJERCICIO 2011
SINTESIS EJECUTIVA
Señor:
Felipe Baldomero Castillo Alfaro
Alcalde de la Municipalidad Distrital de los Olivos
De nuestra consideración:
De conformidad con lo establecido en las normas de Auditoria Generalmente Aceptadas –NAGA y Normas de auditoría gubernamental-NAGU,estamos alcanzando el resumen ejecutivo de los resultados obtenidos de la Auditoria de Gestión de la municipalidad distrital de los 0livos, correspondiente al ejercicio terminado al 31 de diciembre del 2011.
I. Antecedentes de la Evaluación.
La contraloría general de la república mediante resolución de contraloría N 328-2011-CG, de fecha 29 de diciembre de 2011, y publicado el 03 de enerode 2012, designo a la SOCIEDAD DE AUDITORIA KMELR SOCIEDAD ANONIMA CERRADA; para llevar a cabo el examen de Auditoria de Gestión correspondientes al ejercicio fiscal 2011.
2. Objetivos y Alcance de la Auditoria
El objetivo de la auditoría de gestión es emitir un informe para medir el grado de cumplimiento de las metas y objetivos previstos en el presupuesto institucional de las SubgerenciasAuditadas.
El alcance de la auditoría de Gestión, comprende el periodo del 01 de Enero al 31 de Diciembre del año 2011. La presente auditoria se efectuara de acuerdo a las normas de Auditoria Gubernamental (NAGU) Y Normas Internacionales de Auditoria Generalmente Aceptadas (NAGA), Normas internacionales de Auditoria (NIA) y de más normas emitidas por la contraloría general de la república.La auditoria se efectuara en la instalaciones de la sede principal de la municipalidad distrital de los Olivos, AV. Carlos Izaguirre Nº 813, Urb.Mercurio- Los Olivos y las áreas dependientes fuera de la jurisdicción (almacenes, obras en curso) y unidades ejecutoras de ser el caso.
3. Observaciones Significativas.
PLANILLAS ADICIONALES A LA PLANILLA DE REMUNERACIONES DE LA MUNICIPALIDADDISTRITAL DE LOS OLIVOS MUESTRA PAGOS A LOS FUNCIONARIOS QUE NO SE AJUSTAN A LA NORMATIVIDAD VIGENTE POR EL IMPORTE DE S/ 472,113.95
4. Principales recomendaciones.
1. Se proceda al deslinde de las responsabilidades administrativas funcionales y responsabilidades civiles en las aplicaciones de las sanciones a que hubiera lugar a las autoridades, funcionarios, personal administrativo comprendidosen las observaciones contenidas en el presente informe en concordancia con lo señalado en el decreto legislativo Nº 276-Ley de bases de la carrera Administración y de Remuneraciones del sector público; Ley Marco del Empleo Público – Ley Nº 28175: código de Ética de la función pública – Ley Nº27815; Ley general del sistema nacional de contabilidad – Ley Nº 28708; Ley general del sistema detesorería – Ley Nº 28693; Ley de contrataciones del estado – Ley Nº 1017; Código civil – Decreto Legislativo Nº 295; sus reglamentos y modificaciones.
2. Disponga que la oficina de asesoría legal informe de estos hechos al tribunal de honor, a la comisión permanente de procesos administrativos disciplinarios y a la procuraduría de la municipalidad y apertura proceso administrativo y el recupero...
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