auditoria operativa

AUDITORIA EXTERNA DE
GESTIÓN Y RESULTADOS
AÑO 2010

CONTENIDO

Página

INTRODUCCIÓN
INFORME DE LOS AUDITORES EXTERNOS DE GESTIÓN Y RESULTADOS
I.

ARQUITECTURA ORGANIZACIONAL ....................................................... 10

1.
2.

MARCO ORGANIZACIONAL DE TRANSELCA ................................................................................ 10
ACCIONESORGANIZACIONALES – DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO .............................. 19

II.
1.
2.

VIABILIDAD FINANCIERA ............................................................................ 25
SUPUESTOS UTILIZADOS PARA LA CONSTRUCCIÓN DE PROYECCIONES FINANCIERAS. .. 25
ANÁLISIS DE LA VIABILIDAD FINANCIERA DE TRANSELCA SEGÚN PROYECCIONES
FINANCIERAS................................................................................................................................... 26

III. ANÁLISIS Y EVALUACIÓN DE PUNTOS ESPECÍFICOS ........................ 34
1.
2.
3.
4.
5.

ACUERDOS DE MEJORAMIENTO SUSCRITOS CON LA SUPERINTENDENCIA DE
SERVICIOS PÚBLICOS DOMICILIARIOS ....................................................................................... 34
EVALUACIÓN DEL NIVEL DESATISFACCIÓN DEL CLIENTE Y GESTIÓN DE QUEJAS Y
RECLAMOS ....................................................................................................................................... 35
INFORMACIÓN FINANCIERA Y CONTABLE REPORTADA AL SUI .............................................. 36
COSTOS LABORALES....................................................................................................................... 36
ASPECTOS FINANCIEROS, TÉCNICOS Y OPERATIVOS, COMERCIALES Y EXTERNOS DE LA
COMPAÑÍA. ....................................................................................................................................... 36

IV. INDICADORES DE GESTION ......................................................................... 63
V.

INDICADORES DE NIVELDE RIESGO ....................................................... 66

VI.

SISTEMA DE CONTROL INTERNO.............................................................. 69

VII. MATRIZ DE RIESGOS………………………………………………………..96

INTRODUCCIÓN
Las Leyes 142 de 1994 y 689 de 2001, establecen la obligatoriedad de que las empresas
prestadoras de servicios públicos tengan auditoría de gestión yresultados, buscando que
dicha auditoría actúe en función de los intereses de la Empresa, de sus socios y de sus
usuarios. Con esta normatividad se pretende que la auditoría informe como mínimo una
vez al año a la Superintendencia de Servicios Públicos, las situaciones que pongan en
riesgo la viabilidad financiera de la Empresa, las debilidades importantes del control
interno y las situaciones queafecten el desempeño de la misma.
En calidad de Auditores Externos de Gestión y Resultados efectuamos la auditoría,
dando cumplimiento a lo establecido en las normas internacionales de auditoría, Leyes
142 de 1994 y 689 de 2001, Circular Externa 005 de 1997 y las Resoluciones 321 de
2003 y 20061300012295 del 18 de abril de 2006 emitidas por la Superintendencia de
Servicios Públicos Domiciliariosy por lo establecido en las Resoluciones 038 de 1996,
072 de octubre de 2002 y 034 de marzo de 2004 expedidas por la Comisión de
Regulación de Energía y Gas – CREG -.
El presente informe contiene los cambios de la arquitectura organizacional de
TRANSELCA S.A. E.S.P. del año 2010 con respecto al año 2009, la opinión sobre la
viabilidad financiera de la Empresa, el resultado de sus indicadoresde gestión y el
cumplimiento de los mismos con respecto a los referentes emitidos por parte de la
Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios, el resultado de los indicadores de
nivel de riesgo, la opinión sobre el sistema de control interno, el inventario de riesgos y
el análisis de otros puntos específicos establecidos por la Superintendencia de Servicios
Públicos Domiciliarios,...