auditoria ordenes de inventarios

CIA 501 S.A
PROGRAMA DE AUDITORA PARA INVENTARIOS
FECHA SEP -07-2013
Objetivo: Comparar que los controles políticas y procedimientos dados por la administración para el manejo de inventarios seestén cumpliendo.

PAPELES DE TRABAJO

PREPARADO POR
ORDENES

1) Seleccione una muestra de 5 entradas y 5 salidas de inventarios del primer semestre del año 2013 y verifique que se encuentredebidamente firmada por el responsable del almacén.

2) Observe el mapa de localización de mercancía en el almacén y verifique que la mercancía física este ubicada de acuerdo al mapa.


3)Verifique la existencia y aplicación del manual de funciones del personal encargado del manejo de inventarios.

4) seleccione de los últimos meses los soportes de los conteos del inventario físico ycotéjelos con las entradas o salidas reportadas en los ajustes contables del cierre contable de periodo.

5) Compruebe si la entidad cuenta con póliza de seguros para los inventarios verifique que estese encuentra vigente y que el valor asegurado concuerde con el inventario real.












CIA 501 S.A
PROGRAMA DE AUDITORA PARA EL AREA DE CARTERA
FECHA SEP -07-2013
Objetivo:Comparar que los controles políticas y procedimientos dados por la administración para el manejo de cartera se estén cumpliendo.

PAPELES DE TRABAJO

PREPARADO POR
ORDENES

1) Observe si losmovimientos de los recibos de caja por pago de los últimos 4 meses están soportadas correctamente con copia de extractos bancarios y facturas.

2) Analice que las Notas de débito y de crédito estén deforma consecutiva y estén todas correctamente soportadas y firmadas del periodo en curso.

3) seleccione una muestra de 20 clientes del periodo de febrero a julio de 2013, y verifique si losdescuentos se están aplicando de acuerdo a las políticas de la empresa

4) analice y calcule de acuerdo con la muestra anterior si hay descuentos por pronto pago y que estos estén hechos correctamente...