auditoria planificasion


FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS
ESCUELA DE CONTADURIA PÚBLICA


MATERIA: AUDITORIA I
Lic. Sergio Rodríguez

TEMA:
Estudio y Evaluación del Control Interno y Carta de Gerencia.


INTEGRANTES CARNET
José Luis Hernández Constante HC08033 (100%)
Nelson Antonio Campos Navidad CN09010 (100%)
Miguel Ángel Hernández HH7011 (100%)
Noé Eduardo González Cardoza GC84061 (100%)Rodolfo Ángel Vázquez VV 03008 (100%)





Ciudad Universitaria, 4 de Noviembre de 2013









Estudio y Evaluación del Control Interno CLIENTE: BOLPLAN, S.A. DEC.V.




























CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO
Nombre Del Entrevistado: Laura Marisol Planaboter de Bolaños
Evaluación del Control Interno en base a COSO II ERM1. Ambiente Interno

No.
PREGUNTA
SI
NO
COMENTARIOS
1
Tiene la empresa un organigrama o esquema de organización?
X
 

 
La administración ayuda a que se cumplan los objetivos
 
 

 

 


2

X


 
La gerencia ayuda a asegurar que la empresa esté cumpliendo con las leyes y reglamentos
 
 

 

 


3

X





2. Establecimiento de Objetivos

No.PREGUNTA
SI
NO
COMENTARIOS
1
La Administración revisa el cumplimiento de los objetivos trazados a corto, mediano y largo plazo
X
 

 
La administración ejecuta procesos de control y capacitación del personal para las áreas especializadas
 
 

 

 


2

X


 
La gerencia da cumplimiento con los objetivos trazados relacionados con los resultados al final de cadaejercicio
 
 

 

 


3

X












3. Identificación de Acontecimientos


No.
PREGUNTA
SI
NO
COMENTARIOS
1
La Administración se ve afectada por eventos políticos y económicos implementados por los gobiernos anteriores
X
 

 
La administración comparte riesgos , los asume o los minimiza
 
 



 


2

X


 
La gerencia da cumplimiento con losobjetivos trazados relacionados con los resultados al final de cada ejercicio
 
 

 

 


3

X




4. Evaluación de Riesgos

No.
PREGUNTA
SI
NO
COMENTARIOS
1
La Administración está en capacidad de responder al riesgo interno en cuanto a pérdidas materiales
X
 

 
La administración realiza un estudio del impacto por no aplicar leyes y reglamentos específicos
 
 XDado que no hace un estudio de impacto en los resultados del ejercicio fiscal ,puede contemplar errores materiales en las cifras que presentan los estados financieros
 

 


2




 
La gerencia minimiza el riesgo legal ,mercantil , tributario laboral
 
 

 

 


3

X









5. Respuesta a los Riesgos

No.
PREGUNTA
SI
NO
COMENTARIOS
1
LaAdministración toma medidas correctivas y preventivas para minimizar el riesgo interno en cuanto a pérdidas materiales
X
 

 
La administración realiza un estudio del impacto por contingencias que afecten el desarrollo de los objetivos primarios
 X


 

 


2




 
La Gerencia puede adaptarse a los cambios en el mercado y cambiar objetivos en base a prioridades
 
 

 

 


3X



6. Actividades de Control

No.
PREGUNTA
SI
NO
COMENTARIOS
1
¿La Administración autoriza con anticipación los pedidos de órdenes de compra a proveedores por escrito?
X

La administración realiza pedidos de materias primas de acuerdo a requerimientos del personal de producción
2
¿La Administración le notifica a los mandos medios sobre las necesidades y objetivos?
X3
¿La administración gira órdenes de producción con anticipación para planificar la producción?
X





7. Información y Comunicación
No.
PREGUNTA
SI
NO
COMENTARIOS
1
¿La Administración Supervisa los objetivos iníciales con los finales cada mes para tomar decisiones idóneas sobre dichos resultados?
X


2
¿La Administración evalúa al personal para ver su rendimiento en las...