Auditoria por ciclos

Partidas de ajuste Transportes Esmeralda, S. A., al 31 de diciembre 20xx
Pda. 1
31-12-XXXX
Parciales
Depreciacion Inmuebles Sala de Ventas
Depreciacion Inmuebles Administración
Depreciación Vehiculos de reparto
Amortización Gastos de Organización
Depreciaciones Acumuladas Inmuebles
Depreciaciones Acumuladas Vehiculos Reparto
Amortizaciones Acumuladas Gastos de Organización
Registro delas depreciaciones y amortizaciones en los
porcentajes máximos legales permitidos.
Pda. 2

Pda. 5

Pda. 6

5,104.17
14,700.00
1,191.67
20,995.83

20,995.83

787.50
787.50
787.50

787.50

31-12-XXXX
Vehiculos de Reparto
Depreciacion Acumulada Vehiculos de reparto
Iva por Cobrar
Vehiculos de Reparto
Iva por Pagar
Documentos por Pagar a Corto Plazo
Documentos por Pagar aLargo Plazo
Ganancia en Negociación de activos
Caja y Bancos
Registro de la compra de vehiculos según factura no. 4890
de CIDEA y venta de nuestro vehiculo según factura no.
1340

Pda. 4

Haber

31-12-XXXX
IUSI
IUSI por pagar
Registro del IUSI correspondiente al cuarto trimestre del
año, dicho valor queda pendiente de pago.

Pda. 3

Debe
3,062.50
2,041.67
14,700.00
1,191.6731-12-XXXX
Intereses Gastos
Intereses por Pagar
Registro de los intereses pendientes de pago
correspondientes al mes de diciembre
31-12-XXXX
Seguros gasto sala de ventas
Seguros gasto de administración
Seguros anticipados
Registro del seguro vencido del cual corresponde el 60% a
Sala de venta y el resto a oficinas.
31-12-XXXX
Suscriptores de acciones
Caja y Bancos
Acciones porSuscribir
Registro de la venta de 50 acciones al Sr. Calixto Blanco
quien pago 35 con cheque del Bco. El Frijol,

8,940.00

74,500.00
3,960.83
8,940.00

5,640.00

48,500.00
5,640.00
18,000.00
4,500.00
2,460.83
8,300.00

87,400.83

87,400.83
(0.00)

2,446.03
2,446.03
2,446.03

2,446.03
-

7,680.00
5,120.00
12,800.00
12,800.00

12,800.00
-

4,500.00
10,500.0015,000.00
15,000.00

15,000.00
-

Pda. 7

Pda. 8

Pda. 9

Pda. 10

Pda. 11

Pda. 12

Pda. 13

31-12-XXXX
Material de empaque consumido
Material de empaque
Registro del consumo del material de empaque al 31 de
diciembre 20XX
31-12-XXXX
IUSI gasto sala de ventas
IUSI gasto sala de Oficina
IUSI
Registro de la distribución del IUSI
31-12-XXXX
Hipotecas a Largo PlazoHipotecas a Corto Plazo
Registro de la distribución de la hipotecas
31-12-XXXX
Iva por Pagar
Iva por Cobrar
Regularizacion de las cuentas de IVA al 31 de Diciembre de
20XX
31-12-XXXX
Isr Gasto
Isr anual por pagar
Registro del ISR anual a pagar por el periodo terminado al
31 Diciembre 20XX
31-12-XXXX
Perdidas y Ganancias
Reserva Legal
Registro de la Reserval legal por el periodo terminadoal
31 Diciembre 20XX
31-12-XXXX
Pérdidas y Ganancias
Utilidad neta
Registro de la utilidad neta por el periodo terminado al 31
Diciembre 20XX

5,100.00
5,100.00
5,100.00

5,100.00
-

787.50
525.00
1,312.50

1,312.50
1,312.50
-

60,000.00
60,000.00

60,000.00
60,000.00
-

14,250.00
14,250.00
14,250.00

14,250.00
-

23,498.62
23,498.62
23,498.62

23,498.62-

3,333.07
3,333.07
3,333.07

3,333.07
-

63,328.32
63,328.32
63,328.32

63,328.32
-

Hoja de trabajo de Transporte Esmeralda, S. A., ejercicio comprendido del 01 de agosto al 31 de diciembre de 20XX
Saldo
Ajustes y Reclasificaciones
(Cifras en Quetzales).
No.
Cuenta
Deudor
Acreedor
Debe
Haber
1 Inmuebles
350,000.00
2 Vehiculos de reparto
180,000.00
74,500.0048,500.00
3 Gastos de organización
14,300.00
4 Mercaderias
120,800.00
5 Capital Autorizado
700,000.00
6 Compras
168,400.00
7 Clientes
28,300.00
8 Material de empaque
7,400.00
5,100.00
9 Deudores emplados
8,500.00
10 Gastos sobre compras
10,320.00
11 Proveedores
29,650.00
12 Caja y Bancos
186,108.54
10,500.00
8,300.00
13 Caja Chica
800.00
14 Inversiones en valores a largo...