AUDITORIA REGULAR MPIO ANDALUCIA

INFORME FINAL CONSOLIDADO DE AUDITORÍA
CON ENFOQUE INTEGRAL
MODALIDAD REGULAR

ALCALDIA MUNICIPAL DE ANDALUCÍA
VIGENCIAS 2008, 2009 Y 2010

CDVC- No.01
MARZO DE 2011

1

AUDITORIA CON ENFOQUE INTEGRAL

Contralora Departamental (E)

Sonia Alexandra Pulido M.

Contralor Auxiliar para Control Fiscal

Lisandro Roldán González

Contralor Auxiliar para el Cercofis de Tuluá

Heriberto Lozano SaavedraRepresentante Legal de la Entidad

Albeiro Sepúlveda Grajales

Equipo de Auditoria
Líder

Orlando Domínguez Rivera

Auditores

Rodrigo Hernán Montoya Troncoso
José Alberto Duero

2

TABLA DE CONTENIDO DEL INFORME
Página
INTRODUCCION
1
2
2.1
2.2
2.3
3
3.1
3.1.1

5

HECHOS RELEVANTES DEL CONTEXTO
METODOLOGIA
ALCANCE DE LA AUDITORIA
ANTECEDENTES - SEGUIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO
QUEJAS
RESULTADOSDE LA AUDITORÍA
GESTION
DIRECCIONAMIENTO GENERAL Y CONTROL.

6
7
7
8
9
10
10
10

•
•
•

10
20
22

Planeación
Análisis del recurso humano y la Estructura Organizacional
Evaluación del Sistema de Control Interno

3.1.2 PRESTACIÓN DE SERVICIOS
•
3.2

Cumplimiento de su actividad misional

FINANCIAMIENTO
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•

3.3

24
24
26

Sistema de Información Financiero Confiable
Registro deOperaciones Financieras.
Funcionamiento Integral de la Contabilidad, Presupuesto y Tesorería.
Estado del Tesoro
Pólizas de Seguro
Estados Contables
Estructura Organizacional del Manejo Financiero
Presupuesto
Vigencias Futuras
Cierre Fiscal

LEGALIDAD
• Cumplimiento del marco normativo de la contratación
• Gestión contractual
• Impacto de la contratación

3

26
26
27
27
28
28
29
29
36
36
40
40
40
433.4
3.5
3.6
4

QUEJAS
REVISION DE LA CUENTA
RENDICIÓN PÚBLICA DE CUENTAS
ANEXOS.
1. Dictamen Integral Consolidado
2. Opinión Estados Contables
3. Cuadro Resumen de Hallazgos

44
44
44
45
46
47
52

•

Cuadro de Beneficios de Control Fiscal

60

4

INTRODUCCION
Este Informe contiene los resultados obtenidos en desarrollo de la Auditoria con
Enfoque Integral practicada por la Contraloría Departamentaldel Valle del Cauca a la
Alcaldía Municipal de Andalucía, utilizando como herramientas la normas legales, el
análisis y el conocimiento, con el fin de dar un concepto integral sobre la gestión de la
administración de la Entidad en las vigencias 2008, 2009 y 2010, desde diferentes ejes
temáticos.
Esta auditoría se desarrolló con un énfasis especial en el cumplimiento de la función
que lecorresponde a las Entidades Territoriales y a los resultados que de ella se
derivan en procura de un mejor bienestar de la población en su área de influencia.
En busca de éste objetivo, se realizó un trabajo que contó con un equipo
interdisciplinario de profesionales, la colaboración de los funcionarios de la entidad y la
información por ellos suministrada.
El presente informe se inicia describiendo losHechos Relevantes del Contexto que
enmarcan el proceso auditor. Acto seguido se describe la metodología utilizada para
entrar a la narración de los principales resultados obtenidos durante la auditoria.
Finalmente, y de manera sintetizada, como anexo se presenta el Dictamen Integral
Preliminar que califica la gestión de la entidad, determina el fenecimiento de las cuentas
revisadas, así como laconsolidación de los presuntos hallazgos.

5

1. HECHOS RELEVANTES DEL CONTEXTO
Según el Departamento de Planeación Nacional, se evidenció que la Administración
Municipal de Andalucía depende en un alto porcentaje de los recursos Nacionales y
Departamentales, situación esta que se ve reflejada en la poca ejecución de algunos
proyectos generando un impacto negativo para la comunidad.
En el DesempeñoFiscal el porcentaje de ingresos que corresponde a transferencias
nacionales, mide los recursos que financian el desarrollo territorial, el cual en el 2006
fue del 53,73%, y en el 2009 el 59.06%, evidenciándose un aumento de la
dependencia, lo que demuestra que la entidad no tiene una gestión de esfuerzo fiscal.
Respecto a la posición nacional sobre el desempeño fiscal, nos muestra que de los...