Auditoria tributaria

AUDITORIA TRIBUTARIA AL ESTABLECIMIENTO “DISTRIBUIDORA RAC DEL CAQUETÁ” AÑO GRAVABLE 2011





AUDITORES:

ADRIANA LIZETH QUEZADA
LUCY CAROLINA PARRA
RIGOBERTO NOREÑA





DOCENTES:
GUILLERMO TRIVIÑO RODRIGUEZ
JOHN JAIRO RESTREPO LIZCANO
GINNA TOVAR CARDOZO





UNIVERSIDAD DE LA AMAZONIA
PROGRAMA DE CONTADURIA PÚBLICA
SEMINARIO DE PROFUNDIZACIÓN
FLORENCIA – CAQUETÁ2012

AUDITORIA TRIBUTARIA AL ESTABLECIMIENTO “DISTRIBUIDORA RAC DEL CAQUETÁ” AÑO GRAVABLE 2011


AUDITORES:

ADRIANA LIZETH QUEZADA
LUCY CAROLINA PARRA
RIGOBERTO NOREÑA

DOCENTES:
GUILLERMO TRIVIÑO RODRIGUEZ
JOHN JAIRO RESTREPO LIZCANO
GINNA TOVAR CARDOZO


Auditoría tributaria realizada para evaluar la gestión tributaria y el cumplimiento de los principios básicos de ética delcontador público.


UNIVERSIDAD DE LA AMAZONIA
PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA
SEMINARIO DE PROFUNDIZACIÓN
FLORENCIA – CAQUETÁ
2012
TABLA DE CONTENIDO



AGRADECIMIENTOS 7

INTRODUCCIÓN 8

JUSTIFICACIÓN 9

OBJETIVOS 10

OBJETIVO GENERAL 10

OBJETIVOS ESPECÍFICOS 10

CAPITULO 1. ASPECTOS ADMINISTRATIVOS Y NORMATIVOS 11

1.1. GENERALIDADES DE LA DISTRIBUIDORA RAC DELCAQUETÁ: 11

1.2. RESEÑA HISTÓRICA 12

1.3. PRESENTACIÓN DE LA EMPRESA 12

ACTIVIDAD ECONÓMICA…………………………………………………………….12

MISIÓN 12

VISIÓN 13

IMAGEN CORPORATIVA 13

COLORES CORPORATIVOS 13

MARCA DEL ALMACÉN 14

LEMA DEL ALMACÉN 14

PRODUCTOS Y SERVICIOS QUE OFRECE 14

ASPECTOS LEGALES(normatividad) 14

COMPETENCIA 14

POLÍTICA DE CALIDAD 14

INFRAESTRUCTURA (planos de distribución explicados) 14

MAQUINARIA 14

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 14

VALORES CORPORATIVOS 14

PROCEDIMIENTOS 14

MANUAL DE CARGOS 14

1.4 RECURSO HUMANO DISPUESTO PARA LAS FUNCIONES TRIBUTARIAS 14

CAPÍTULO 2.GESTIÓN TRIBUTARIA 14

2.1 ESTRUCTURA TRIBUTARIA DE LA EMPRESA 14

2.2 RESPONSABILIDADES TRIBUTARIAS 14

2.3 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS 14

2.3.1 OBLIGACIÓN DE FACTURAR 14

2.3.2 OBLIGACIÓN DE ESTAR INSCRITO EN EL REGISTRO ÚNICO TRIBUTARIO 14

2.3.3 OBLIGACIÓN DE LLEVAR LIBROS DE CONTABILIDAD: 14

2.3.4 OBLIGACIÓN DE REGISTRARSE EN CÁMARA DE COMERCIO: 14

2.3.5 OBLIGACIÓN DE PRESENTARINFORMACIÓN EXÓGENA 14

2.3.6 OBLIGACIÓN DE EXPEDIR CERTIFICADOS 14

2.3.7 OBLIGACIÓN DE DECLARAR Y PAGAR SEGÚN EL CALENDARIO TRIBUTARIO 14

2.4 ANÁLISIS TRIBUTARIO - FINANCIERO 14

CAPITULO 3.DESARROLLO DE LA AUDITORÍA TRIBUTARIA 14

3.1 PLANEACIÓN 14

3.1.1 OBJETIVO GENERAL DE LA AUDITORÍA 14

3.1.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS 14

3.1.3 TÉCNICAS DE AUDITORÍA 14

3.1.4 ALCANCE DE LAAUDITORÍA 14

3.1.5 PROGRAMAS DE AUDITORÍA 14

3.1.6 PERSONAL INVOLUCRADO 14


3.1.7 RECURSOS A UTILIZAR 14

3.2 EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO 14

3.3 DOCUMENTACIÓN DE LA AUDITORIA 14

3.4 INFORME DE AUDITORÍA TRIBUTARIA 14

CAPITULO 4. RESPONSABILIDAD SOCIAL 14

4.1 HALLAZGOS DE AUDITORÍA EN EL CUMPLIMIENTO DEL PROFESIONAL " CONTADOR PÚBLICO" Y EL PROPIETARIO COMOEMPRESA..............................................................………………….….….………....................64

CONCLUSIONES 14

RECOMENDACIONES 77

BIBLIOGRAFIA....................................................................................................................78



























LISTA DE TABLAS


|TABLA No 1|PROVEEDORES………………………………… |15 |
|TABLA No 2 |CLIENTES POTENCIALES……..……………… |16 |
|TABLA No 3 |FICHA TÉCNICA……………...………………… |27...