Auditoria

CON LOS SIGUIENTES DATOS ELABORE EL BALANCE GENERAL Y EL ESTADO DE RESULTADOS.

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TALLER DE AUDITORÍA

a) 1. CON LOS SIGUIENTES DATOS REALICE EL ARQUEO DE CAJA CHICA Y EXPLIQUE LASOBSERVACIONES DEL CASO.

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b) Los siguientes datos corresponden a los valores encontrados en la caja de la empresa NN manejada por el cajero Sr. Luis Medina.
Rubro examinado: Caja
Custordio: Sr.Luis Medina
Día y hora: mayo 8 del 2010 a las 17h30.
Valores encontrados:
70 monedas de 25 centavos.
20 monedas de 50 centavos.
35 billetes de 100 dólares
16 billetes de 50 dólares
20 billetesde $ 10
6 billetes de $ 5
5 billetes de $ 1
1 cheque del Banco del Pichincha Cta. 2032 por $ 215.
1 cheque banco del Austro Cta. 2045 por $ 435
1 comprobante de pago de luz por $ 35
Pago al IESSpor un valor de $ 15.
Saldo contabilizado al terminar el 07/05/2010 por $ 300
Recaudaciones del día no contabilizadas:
Por ventas: $ 4.550.
Por cobranzas a clientes: $ 345.
Otras recaudacionesservicios prestados: $ 120.

NOTAS:
- Entre los billetes de $ 5 se encontró un billete falso. Puesto que este fue recibido por probada negligencia del custodio se le cargará a su cuenta y serádeducido de su próxima remuneración. Entre los billetes de $ 1 se encontró uno destruido, la empresa asume esta pèrdida.

- La política interna sobre faltantes establece una multa al custodiopor un equivalente al 10% sobre el valor total del faltante , el cual será descontado en la quincena inmediata.

- En caso de sobrantes, se registrará provisionalmente como ingresos por aclararhasta detectar la razón del excedente.

- El cheque del Banco del Austro por $ 435, 00 está posfechado, por tanto será reclasificado.

Se requiere:
- Elaborar el acta de arqueo de caja.- Registrar los ingresos y pagos del día y las novedades según acta de arqueo hasta determinar el nuevo saldo contable de caja.
- Determinar las diferencias existentes (si hubiera), y...