Auditoria
Páginas: 70 (17358 palabras)
Publicado: 16 de noviembre de 2010
PREPARACION DEL PLAN DE AUDITORIA
|CLIENTE: |EMPRESA MUNICIPAL DE SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE AMAZONAS SOCIEDAD COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD |
| |LIMITADA – EMUSAP S.R.L. |
| ||
|EJERCICIOS: |AÑOS 2005, 2006, 2007 y 2008. |
Objetivo de la auditoría
El objetivo de esta sección es conocer a la entidad, determinar las áreas críticas y establecer los riesgos inherentes a fin de profundizar elexamen y satisfacernos que la información examinada no contenga irregularidades o errores importantes.
Las fases que se ejecutarán serán las siguientes:
1. Comprensión de las operaciones de la entidad, los cuales comprenderán lo siguiente:
- Comprensión de las operaciones.
- Procedimientos de revisión analítica.
2. Comprensión de la estructura de control interno, quecomprenderá:
- Comprensión del ambiente de control.
- Comprensión del sistema de contabilidad.
- Evaluación de los procedimientos de control.
- Comprensión del ambiente del Sistema de Información Computarizada (SIC).
- Comprensión de la función de Auditoría Interna.
3. Evaluación del Riesgo, en el cual se evalúa el riesgo inherente y el riesgo de control
4.Elaboración del memorándum de planeamiento y el ajuste al programa tentativo de auditoría
| |Ref. |Fecha |
| |P/T | |
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|Procedimientos de planificación | | |
| | ||
| | | |
|1. Revise las bases del Concurso, la NAGU 2.20, siguiendo la estructura de la MAGU 190, Programa de | | |
|Auditoría de acuerdo a las disposiciones contempladas en la NAGU 2.30, y el cronograma de ejecución || |
|conforme a lo establecido en el artículo 61º del Reglamento para Designación de Sociedades de Auditoría | | |
|aprobado por Resolución de Contraloría Nº 140-2003-CG y todos los archivos de correspondencia y anote | | |
|cualquier información que tenga un efecto significativo en el examen del año encurso. | | |
| | | |
|2. En el caso de trabajos recurrentes, revisar los papeles de trabajo de la auditoría del año anterior y | | |
|las sugerencias para futuras revisiones, archivospermanentes, informes de auditoría, archivos de | | |
|impuestos, cartas de gerencia y otros documentos relevantes. | | |
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|3. Complete la...
|CLIENTE: |EMPRESA MUNICIPAL DE SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE AMAZONAS SOCIEDAD COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD |
| |LIMITADA – EMUSAP S.R.L. |
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|EJERCICIOS: |AÑOS 2005, 2006, 2007 y 2008. |
Objetivo de la auditoría
El objetivo de esta sección es conocer a la entidad, determinar las áreas críticas y establecer los riesgos inherentes a fin de profundizar elexamen y satisfacernos que la información examinada no contenga irregularidades o errores importantes.
Las fases que se ejecutarán serán las siguientes:
1. Comprensión de las operaciones de la entidad, los cuales comprenderán lo siguiente:
- Comprensión de las operaciones.
- Procedimientos de revisión analítica.
2. Comprensión de la estructura de control interno, quecomprenderá:
- Comprensión del ambiente de control.
- Comprensión del sistema de contabilidad.
- Evaluación de los procedimientos de control.
- Comprensión del ambiente del Sistema de Información Computarizada (SIC).
- Comprensión de la función de Auditoría Interna.
3. Evaluación del Riesgo, en el cual se evalúa el riesgo inherente y el riesgo de control
4.Elaboración del memorándum de planeamiento y el ajuste al programa tentativo de auditoría
| |Ref. |Fecha |
| |P/T | |
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|Procedimientos de planificación | | |
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|1. Revise las bases del Concurso, la NAGU 2.20, siguiendo la estructura de la MAGU 190, Programa de | | |
|Auditoría de acuerdo a las disposiciones contempladas en la NAGU 2.30, y el cronograma de ejecución || |
|conforme a lo establecido en el artículo 61º del Reglamento para Designación de Sociedades de Auditoría | | |
|aprobado por Resolución de Contraloría Nº 140-2003-CG y todos los archivos de correspondencia y anote | | |
|cualquier información que tenga un efecto significativo en el examen del año encurso. | | |
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|2. En el caso de trabajos recurrentes, revisar los papeles de trabajo de la auditoría del año anterior y | | |
|las sugerencias para futuras revisiones, archivospermanentes, informes de auditoría, archivos de | | |
|impuestos, cartas de gerencia y otros documentos relevantes. | | |
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|3. Complete la...
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